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2023-03-24 09:51:37
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企业所得税预计在每季度结束后预缴。然后在年底清算后，缴纳全年的所得税。
比如一季度收入50万元，总成本45万元，那么今年利润5万元，算出的所得税是 万元。
会计分录：借：所得税12500，贷：应交所得税-企业所得税12500。
第二个月缴纳所得税12500元，
借：应交所得税——企业所得税12500，贷：所得税12500。
谢谢，很高兴回答这个问题。
我有法可依，有章可循【会计考试草案】，秉承开门见山，拒绝答非所问。
物流公司一般纳税人如何做账？
物流公司不同于一般的制造企业，因为物流公司没有有形的产品。物流公司怎么做账？
首先，物流公司是一般纳税人，采用一般计税方法，所以应纳增值税=销项税-进项税，即如果取得增值税专用发票，可以认证后抵扣。1.物流公司取得运费并确认收入的会计分录是借用银行存款。
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
二。结转成本的会计分录物流公司的成本主要包括：
1.燃料费
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
2.司机的劳动力成本
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
3.每月按时计算车辆折旧费用。
借：主营业务成本
贷项：累计折旧
4.日常车辆维修费用
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
5.办公费用
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
6.车辆通行费
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
本人残疾人，注册会计师，被保送读研的学霸。如果不介意，请关注，给个赞。
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