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2023-03-25 09:24:37
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设三级子科目把公司明细录上，、社会保险费计入管理费用-社保费科目;
2、具体会计分录如下：
借：管理费用-社保费(公司部分)
其他应收款-社保费(个人部分)
贷：银行存款
3、社会保险费指用人单位和劳动者的缴费，是在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用，也是社会保险基金的最主要，而社会保险金是社会保险专门机构根据用人单位和劳动者的缴费情况，按照社会保险法律法规的规定支付给劳动者(或其家庭成员)的社会保险待遇。
代缴本公司应缴部分时：
借：其他应付款--大公司代缴社保 贷：银行存款计提本公司应缴部分时：
借：管理费用 贷：其他应付款---大公司代缴社保个人缴纳部分：
借：其他应付款---大公司 贷：其他应付款---甲员工 贷：其他应付款--乙员工
社保费里公司承担部分直接计入公司的管理费用，扣社保的时候会计分录
借:管理费用-社保费
其他应收款-个人承担部分
贷:银行存款
我的答案是分配本月社保费用会计分录：
借：管理费用/销售费用/制造费用等—社会保险(企业负担部分)
贷：应付职工薪酬—社会保险(企业负担部分)
发放员工工资时：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款/库存现金
其他应付款—社会保险(个人负担部分)
缴纳社保费用时：
借：应付职工薪酬—社会保险(企业负担部分)
其他应付款—社会保险(个人负担部分)
贷：银行存款
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