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2023-03-27 18:23:11
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建设单位可根据施工合同，根据完工进度，对施工过程中未完工的工程开具增值税专用发票。
部分增值税专用发票需要计入建设单位的项目经营收入。进行账务处理时，借记应收账款-项目应收账款-某某单位；贷记增值税-销项税额，贷记项目营业收入-某某项目。
如有发票，应按发票上的金额入账。会计应区分普通发票和增值税专用发票。增值税专用发票上的金额应分别列为无税金额和含税金额。
谢谢！
根据税法规定，服务公司提供服务取得的收入，应开具增值税发票，记入公司“主营业务收入”。
会计分录如下：
借：银行存款/应收账款/应收票据/预收账款
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
服务公司销售不动产、出租不动产或相关物资的收入计入其他业务收入的，还应开具增值税发票。
会计分录是3360。
借：银行存款/应收账款/应收票据/预收账款
贷：其他业务收入
发行特价票
借方：应收账款
贷款：主营业务收入
贷项：应交税费/增值税销项税额
收款时做预付款，借：银行存款，借：预付款。
1.先开发票，然后对方付款；
2.下月开票时确认收入；借：预收账款；贷款：主营业务收入；
3.客户也会要求先把开具的发票发给你，流程通过后再付款；3.不开发票，可以不做收入，但可以挂做预付款；借：银行存款；贷款：预收账款；
4.等到开发票再做收入；借：预收账款；银行存款(如果有补充款)；贷款：主营业务收入；
5.应交税费-应交增值税(销项税)；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。
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