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2023-03-28 10:17:37
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你好 商贸公司会计做账流程： 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。
收集手续完备的原始单据审核，记帐算帐。
每个公司不同，可以参考主要账务处理：1、收到劳务费，开具发票，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项或是简易计税）；2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资，其他应付款-社保（企业交纳部分），其他应付款-住房公积金（企业交纳部分），3、支付派遣人员的工资借：应付职工薪酬-工资，贷：库存现金其他应付款-社保等（个人承担的社保和公积金）应交税费-个人所得税（可以扣减5000和个人社保），4、缴纳社保和公积金，借：其他应付款-社保其他应付款、住房公积金，贷：银行存款，5、计提税和附加税费，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加；主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。6、支付劳务公司人员的工资和费用等，借：管理费用-工资、办公费等，贷：应付职工薪酬-工资或库存现金、银行存款7、期末结转，借：本年利润，贷：主营业务成本管理费用营业税金及附 加，借：主营业务收入贷：本年利润。
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