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2023-03-28 10:17:42
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要是建筑劳务：
借：主营业务成本，
贷：应付职工薪酬等，
劳务派遣的话可以参考这个例子，是其机构的，我觉得不错。
劳务派遣，可以全额按照一般计税方法依6税率（小规模征收率3）的计税，也可以差额按照简易计税方法依5的征收率计税。
以下为5征收率的开票与账务处理：例：劳务派遣公司，采用简易计税，收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。发票编码：*人力资源服务*劳务派遣服务征税率：5。
答:1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐.提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报.
借:相关成本费用科目贷:银行存款(或现金)如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报.借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税贷:银行存款(或现金)企业会计做账，如果是一般纳税人就在网上申报纳税，如果小规模纳税人则定期定额征收，经过税务机关核定也可以税务机关给你定应纳税额
小规模纳税人是没有进项抵扣的，销项应依率计征，营业收入月超3万，季度超9万不能免税。借：银行存款一200万贷：应交税费一增值税[200万÷（1+3）]×3贷：主营业务收入一劳务收入200万÷（1+3）
小规模纳税人是没有进项抵扣的，销项应依率计征，营业收入月超3万，季度超9万不能免税。
借：银行存款一200万 贷：应交税费一增值税[200万÷（1+3）]×3 贷：主营业务收入一劳务收入200万÷（1+3）< 上一篇：劳务公司购买材料做账流程,劳务公司购买材料怎么做账
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