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2023-03-30 17:28:15
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1 .税务机关审批报告等显示：
借：应纳税——的所得税
贷项：上一年度损益调整
借：上年度损益调整
贷项：利润分配-未分配利润
2 .预付所得税：
借：所得税费用
贷：交税-交所得税
3 .实际交税：
借：交税-交所得税
贷：交税-多交所得税
银行存款
多付增值税的，减少下期应纳税额的，填写《增值税纳税申报表》第25项“期初未缴税额(多付为负)”。
增值税多缴税款会计处理：
借：应支付税额——但未支付增值税
贷款(应交税金——的增值税)、转出多缴增值税)抵扣后期间应交增值税，无需编制会计分录，填写申报单即可。
多交税怎么调账，可能要看小数点四舍五入了，企业会计人员如果能延期到下个月，就少重复一分钱就行了。 或增加多缴纳增值税的调整分录。 具体情况如下。
借：应收账款等，
支付贷款(支付税额)增值税(销售额税额)。
借：营业外支出、
贷款：应收帐款。
第二季度交税时，直接征税。 应付费用-应支付税额减免。 银行存款在第二季度交税的时候，已经很久了，第三季度不需要清算。 第三季度不计入也可以不缴纳。 销售税和所得税没有关系。 如果有销售税的话就必须支付销售税。
这个月多缴的税金一般都要借。 应该支付税额-应该支付增值税(已经付了税)。
贷款(银行存款/现金或贷款)应缴纳税额的(应缴纳税额的)银行存款/现金以后的月份有税额的，不缴纳或者缴纳差额即可。
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