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退税抵减会计科目,增值税免抵退税的会计处理

好顺佳集团
2023-03-30 17:29:22
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内容摘要：出口退税税费科目结转是怎么样的同学，借款人应纳税额，出口退税贷款应纳税额，增值税应纳税额。请问一下，以前月份有...

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出口退税税费科目结转是怎么样的

同学，借款人应纳税额，出口退税贷款应纳税额，增值税应纳税额。

请问一下，以前月份有增值税留抵退税，后面的月份附加税为什么直接减免了

，已经返还的增值税附加税需要返还，但是附加税还没有返还。他留着它来扣除你将来需要支付的附加税。

生产企业的退税以及开票成本怎么计算

。对于这个例子，可以参考S公司为一般纳税人，增值税税率为13，出口退税率为13。2021年4月发生以下业务:(1)采购一批原材料，取得的增值税专用发票注明价款170万元，增值税万元，款项已支付，材料已入库。(2)本月国内不含税销售额40万元。(3)本月出口产品销售额160万元。(4)月末，按照之前的理解，首先要计算当月应纳税额。应纳税额=销项-进项= 40 * 13 160 * = 万，这里面涉及到退税，但不是全部都能退，要看上限。免退税额= 160×13 = 万，所以退税额= 万，实际用了万冲抵内销。让 s来看看分录是怎么做的:(1)购入原材料时借款:原材料应交税金170万元-应交增值税(进项税) 万元；银行存款万元；(2)内销核算；借款:银行存款万元；主营业务收入400元；000应交税金-应交增值税(销项税额)52，000 (3)出口的会计处理借:应收账款1，600，000贷:主营业务收入1，600，000成本在此应结转(但由于题目未提及，我赢了不要写在这里。(4)退税申报的会计处理借:其他应收款——应收出口退税款万元——应交税金——应交增值税(内销抵扣出口税额) 万贷:应交税金——应交增值税(出口退税) 万元。

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