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2023-03-31 08:54:41
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购材料未付款未开发票的会计分录是：1、材料暂估入账：借：原材料 贷：应付账款-暂估款2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：原材料贷：应付账款-暂估款3、取得发票后，编制正式入帐分录：借：原材料借：应交税金应交增值税（进项税额）贷：应付账款**公司 等4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等）暂估入账。
你好，单位之间的交易，应当通过 公对公 结算才是的 借：库存现金 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
公司采购材料，收到对方公司发票：借：原材料 应交税费--应交增值税(进项税额)贷：应付账款-XX公司 老板用他个人款支付给对方公司账户借：应付账款-XX公司贷：其他应付款--老板 再把公司钱打到老板账上借：其他应付款--老板贷：银行存款
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