公司多交个税如何做账(个税被单位多扣了，这种情况该如何处理)

好顺佳集团
2023-03-31 08:54:49
1980

内容摘要：2019年1月1日以前吸引较多的取决于公司是有意还是无意。如果不是故意的，公司会计向税务局申请归还即可，如果...

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2019年1月1日以前吸引较多的取决于公司是有意还是无意。如果不是故意的，公司会计向税务局申请归还即可，如果是故意的，很可能不会回来。税务局的退税对个人不仅是公司，公司必须申请才能退款，需要公司提交资料进行处理。 2019年1月1日以后支取的，个人可在次年3月底前结汇清退，多退少补。

倒科目，抵销科目余额，将此项税款返还个人的，应当使用与职工薪酬对应的科目，按计算的科目返还工资。

账务处理——企业一般在预缴月或季度预缴所得税时，借：税额——应缴纳企业所得税的：银行存款。企业年度企业所得税汇总计算时借用3360所得税费用(利润总额*所得税税率)计算递延所得税(实际需要递延所得税)。这是企业所得税的计算难点(根据3360抵减-企业所得税抵减的最终原则，扣缴所得税时生成：抵减-企业所得税时生成：银行存款/多缴所得税时生成：银行存款贷款抵减-企业所得税分录即可

1、按计算金额，某人当月工资3000元的，按规定缴纳个人所得税115元，实际发放2885元。会计分录：

借：对应工资3000

信贷：银行存款2885

其他应付款-代扣代缴个人所得税115

2、向税务机关缴纳的：

借：其他应付款-代扣代缴个人所得税115

信用：银行存款115

3、发工资时忘记代扣的，可以补录在后一个月。

借：其他应收款---个人所得税xx元

贷记：其他应付款-个人所得税xx元

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