上交总公司管理费怎么做账,交总公司管理费用会计分录

好顺佳集团
2023-04-12 09:34:42
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内容摘要：老师，子公司向母公司上交管理费，如何会计和税务处理呢有老师回复说会计分录借管理费用贷银行存款，税务不认可，...

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老师，子公司向母公司上交管理费，如何会计和税务处理呢有老师回复说会计分录借管理费用贷银行存款，税务不认可，汇算清缴的时候需要纳税调整那母公司要做收入交增值税吗

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:根据你说的，我分析你们集团不是集体纳税，而是各个分公司分别缴纳所得税。1.这样，总公司在收取管理费时，在年终并入利润总额时，除所得税外，还要缴纳营业税、教育费附加和城建税。2.分支机构可以税前列支，账务处理可以直接计入 "管理费用-支付给总部的管理费用。你总公司应该有集团内部收取管理费的单据，然后有分公司的收款凭证和付款凭证，这些都是核算的依据。