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2022-08-11 09:22:34
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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1、电信电话费（研发人员和管理人员）
1、研发人员电话费增值税发票
2.管理人员电话费增值税发票
3.研发人员电话费银行回执
4、管理人员电话费银行收据
5. 研发人员话费分配表
注：建议按工作时间分配话费
6、会计凭证
总结：支付管理人员研发费和电话费
借：管理费-通讯费金额为管理人员电话费的不含税金额
研发支出-费用支出-XXXX项目-其他费用金额分配给项目。含税金额
研发支出-支出-支出-YYYY项目-其他费用金额为分配给项目的不含税金额
研发支出-支出-支出-ZZZZ项目-其他费用金额分摊至项目不含税金额
研发支出-费用支出-QQQQ项目-其他费用金额为分配给项目的不含税金额
应交税额-应交增值税-进项税额 税额为全额进项税额
贷方：银行存款
注：在实际工作中可以单独进行。
二、社保扣除（社保的提取和缴纳）
一、社保分配表
2.银行客户收据
3、会计凭证
总结：提现XX月社保
借：管理费——职工社保金额为单位缴纳的部分
贷：应付职工薪酬——社会保险费
：XX月社保缴费
借方：应付职工工资——社会保险费金额为单位缴纳的部分
其他应收款——个人社保金额为个人缴纳的部分
贷款：银行存款
注：本案统一设置为管理费，必要时按效益原则细分科目。
三、纳税（印花税、水利基金、伤残抚恤金、个人所得税）
1.银行电子纳税凭证
注：水利基金、伤残保险基金、个人所得税缴纳凭证类似。
2、会计凭证
概要：缴纳XX个月印花税、水利基金、残疾人就业押金、个人所得税
借：税金和附加费 - 印花税
应交税费——应缴纳给水利基金
其他应付款 - 伤残保险基金
应缴税款 - 个人所得税
贷款：银行存款-银行账户
注：印花税不需要直接计提。付钱就行
电信公司如何收取电话费
商务一号！我认同！支付保证金时，借款：其他应收款-保证金贷款：银行等
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