代账请先设置暂估科目

好顺佳集团
2022-08-16 08:43:12
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内容摘要：如果财务软件只启用会计处理而没有供应链管理，则必须使用ecxel。整理当月所有库存明细，然后匹配价格。如果没有价格，则为临时估价。根据此暂估，分录为：借：原材料等（不含税）...

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如果财务软件只启用会计处理而没有供应链管理，则必须使用ecxel。

整理当月所有库存明细，然后匹配价格。如果没有价格，则为临时估价。根据此暂估，分录为：借：原材料等（不含税）；贷方：应付账款-暂估存储（不含税）。暂估入仓无需设置供应商，在电子表格上过滤即可。估计的价格每个月都会重新匹配到正确的价格。如果匹配，则估计价格与原始估计价格相抵消，并且可以以正确的价格重新入库。

教科书上说估计是月底，下月初是红色的，所以在实践中不需要处理。会计在其他应收款下设置未开具的增值税发票有多神奇？那正确吗？

回答：

企业购买商品或劳务等，在收到卖方开具的发票前，应按照会计教科书的“暂估分录”处理。

在大多数情况下，一般纳税人对临时估价的做法是根据合同或提单上标明的不含税价格。

比如一般纳税人采购原材料，原材料在收到卖方开具发票前已经入库：

1.暂估入库的会计分录：

借：原材料 - xx 材料

贷方：应付账款 - xx 供应商

2、上月暂估的会计分录在次月初以红色核销：

借：原材料 - xx 材料（红色）

贷方：应付账款-xx 供应商（红字）

说明：企业使用ERP等软件时，系统会自动生成条目。