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总公司跟子公司往来款怎么做账？
跨公司资金往来是企业运营中经常遇到的问题，不同子公司有不同的资金需求，总公司作为资金流向的中转站，必须合理安排资金的使用以保证公司的运营稳定。但在实际操作过程中，如何做好总公司和子公司间的往来款账务处理，却是一件非常烦琐的事情。下面我们将详细介绍，总公司跟子公司往来款怎么做账。
第一步：核实往来记录
总公司和子公司之间发生的往来款记录非常多，因此在处理每一笔往来时，必须先核实记录。核实内容包括付款方、收款方、付款金额、收款金额、货物名称、货物数量等方面，需要严格核对，避免出现错误。
第二步：建立对账单
针对每一笔往来款，需要建立对账单。对账单可以分为付款账单和收款账单两种类型。付款账单主要记录付款方的付款时间、金额、支付方式等信息，收款账单则记录收款方的收款时间、金额、收款方式等信息。
第三步：确认实际到账金额
对于到账款项，需要对实际到账金额进行确认。总公司和子公司的账户不同，银行转账可能会出现延迟或扣款问题，因此在确认账户入账收款时，必须对资金进行核对，避免出现误差。
第四步：账务处理
对于总公司和子公司的往来款项，必须在两个公司的账户上进行账务处理。具体做法是，将付款方的账户中的支出记录到收款方的账户中，同时更新对应的财务报表和科目余额表。
第五步：记录其他费用和成本
在实际往来款处理中，总公司和子公司之间可能会产生一些其他的费用和成本，例如运输费用、清关税费、保险费用等。这些费用和成本也需要及时记账，纳入到总公司和子公司的财务报表中。
总之，总公司跟子公司往来款的账务处理是一个复杂的过程，需要对每一笔往来款项进行精准核对、建立对账单、确认实际到账金额、进行账务处理及处理其他费用和成本等多个环节。只有做好账务处理，才能为公司经营管理提供明确准确的财务指导。
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