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2022-08-22 09:05:19
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月底的结账流程和入账是什么?
月底的结帐流程是怎样的
一、对本月所有凭证进行审核，减少错误。
月末结账以日常记账凭证为依据，要求日常记账凭证数据和分录准确，建议月末再核对一次。
主要检查如下:
1. 检查打印的纸质凭证与计算机账户设置的凭证是否一致。
2. 通过检查，可以检查会计科目是否正确，顺序是否连贯，会计凭证附件是否齐全，内容是否合规。
3.会计处理的合理性，尤其是会计处理的细目性，是现实中企业内部报表正确性的基础。
月末结账的第二步:结账(现金、银行存款、存货和其他资产负债)
2. 在实践中，应检查以下项目。
1. 现金:在结算日进行实物清算，编制存货表。一般来说，总账或财务主管和出纳一起清点存货。
2. 银行存款:编制银行余额调节表，平衡银行账户。
月底的结帐分录怎么写
1. 计划和提取福利费、教育费和工会经费
1、根据工资总额14提取员工福利费用
借款:行政费用-福利费用
贷款:应付福利
2、根据工资总额提取员工教育费用
借款:管理费用——员工教育费用
贷款:其他应付款项—员工教育费用
3、按工资总额2提取工会经费
借款:行政费用—工会经费
贷款:其他应付款项-工会资金
2. 固定资产折旧
借款:管理费用-折旧费用
贷:累计折旧
3.摊销费用
借款:管理费用(或营业费用等)
信贷:摊销费用(或长期递延费用)
四、税收的提供
借款:主营营业税及附加
借款:应纳税额-营业税
贷款:应纳税额——城市建设税
贷款:须缴交其他款项-教育费附加费
五、结转各项收入
1. 结转主营业务收入
借款:主营业务收入
借款:本年利润
2. 结转其他业务收入
借款:其他营业收入
借款:本年利润
3.结转营业外收入
借:营业外收入
借款:本年利润
6. 结转成本、费用和税收
1. 结转成本
借款:本年利润
贷款:主营业务成本
2. 结转其他业务费用
借:本年利润串7
贷方:其他业务费用
3.结转营业外费用
借款:本年利润
来源:营业外支出
4. 推进税收
借款:本年利润
贷款:主营业务税费及附加
7结转各项费用
1. 结转管理费用
借款:本年利润
借:管理费用
2. 结转财务费用
借款:本年利润
信贷:财务费用
3.结转营业费用
借款:本年利润
来源:营业费用
季度计提所得税
1. 提取时间
借:所得税
借款:应纳税额-所得税
2. 结转所得税
借款:本年利润
信贷:所得税
3.缴纳所得税
借款:应纳税额-所得税
贷款:银行存款或现金
这是好顺佳为大家介绍的月底结账流程和分项的所有内容，希望对您有所帮助，如果您还有其他不明白的地方，欢迎咨询我们的老会计解答问题，我们将为您的问题，尽力为您解决!
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