分公司外账怎么做账

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2022-08-31 16:16:00
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内容摘要：分行如何记账？分公司不是独立法人，其账目可以不单独核算，但可以合并到总行处理。作为内部会计单位，分行只进行往来账户。可以设置“内部交易”的会计科目来处理内部交易。分行是一...

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分行如何记账？分公司不是独立法人，其账目可以不单独核算，但可以合并到总行处理。作为内部会计单位，分行只进行往来账户。可以设置“内部交易”的会计科目来处理内部交易。

分行是一个非独立的会计单位。注册地工商行政管理部门只颁发《营业执照》，不颁发《企业法人营业执照》。分公司的核算方式有两种：一种是报销制度；另一种是分账制度。

1、报销制度：分行有出纳，无会计。出纳员只做现金和银行存款的流水账。每月将发票等原始文件发送到总公司进行会计处理。

2.账本系统。分行设立了会计师、出纳，对分行的经营活动进行核算。各分公司的会计报表每月送总行，总行合并报送相关部门。对分账制下总公司与分公司之间的经济业务往来，设立“内部往来账户”。总公司设立“其他应收款XX分公司”科目；分行设立“其他应付账款总行”科目。合并报表时，总公司和分公司的内部经常账户正好抵消为零。这样，即使总公司下设两个或两个以上的分公司，会计也不会乱。

总行与分行之间的管理费如何核算？

这取决于二级公司之间的关系。

（一）如果都是独立法人，则提交的管理费应属于利润分配的范畴。

分公司：借：利润分配_向上级公司上交管理费

信用：银行存款或内部交易

上级公司做相反的会计。

（2）如果分公司是非法人企业，只是上级公司的全资分公司，虽然会计形式相对独立，不是独立的会计单位

分支：

\n 借方：管理费上交上级管理费

贷款：银行存款或内部交易

上级公司：

借：银行存款

借：管理费上交下属管理费（负数填写）

在最终的全公司报告合并后，内部收取或提交的管理费的相应细节将被抵消。不影响全公司披露会计信息的真实性，也不影响纳税。比如每个月合理认证多少税务发票，纳税申报，年度工商审查等等，我真是个菜鸟。

我不是大人物

看看有多少发票是根据自己的计费需求认证的

报税没什么好说的

年度工商检查做得很好

具体流程没有记账网上各种贷款基本都能查到

如果您是税务账户的新手，您必须首先制定一个总体计划。需要与领导确认是否按照预测税率预测要缴纳的税款。确认后，将预测的税费分解为具体的指标和月份，每月将实际数字与预测数字进行比较。当波动较大时，需要调整预测数。有了这些计划，每月的认证金额和账单金额都不会成为问题。如下图所示

计费认证已经解决了，但是是计费的问题，这里略过

关于报税，不知道大家想知道具体操作还是什么，具体操作的话，现在税务局网站有详细的说明和分步指导。想知道别的可以私聊，几句话解释不了

至于工商年审，一般是行政责任，财务负责提供财务数据，根据上一年度的报告数据填写即可，没有难度

这只是最简单的要求，还有很多东西要学，比如掌握实时的税收政策，最基本的是避免无知给公司带来风险和不必要的损失，二是利用税收政策税收筹划。慢慢学！

新手会计如何学习做会计？很多应届毕业生在找会计岗位时，往往会因为没有工作经验而被拒绝。要知道，会计只有书本知识是不够的，还需要具体的工作经验和会计实战技能。

不过不用担心，今天好顺佳为大家准备了一份详细的会计记账流程，教大家会计。会计方法。

会计的9个步骤

新公司开户的第一步就是开户。建立账户后，对企业经济业务产生的原始凭证进行审核。例如，普通发票是原始凭证。某种。

接下来就是填写会计凭证，审核会计凭证，记录明细账、日记账，登记总账。期末，一般是月末，结转月末，编制会计报表，使会计师的基本会计流程明晰。

无论会计步骤多么详细，它仍然是“纸上谈兵”。如果你看一些实际的会计经验，其实通过动手练习你会学得更快。

收银员审查贷款单，然后填写现金支票，检查，盖章，然后提交给会计主管。

此时出纳只负责现金的收付，会计负责记账。

例如，如果您购买一台印刷机用于办公，您可以这样记账：借方：固定资产，贷方：银行存款。

限于篇幅，这里为大家整理一下实际的记账和记账处理流程，希望对大家有所帮助。

了解这些，就不用担心安排乱账了！

一、乱账前的准备工作

2. 乱账内容处理

三、验资验资

资产验资，简单来说就是盘点，盘点公司所有的资产和债务。这不是一件简单的事情。会计混乱的公司往往资产管理混乱，产权不清。明确资产产权是重中之重。

主要步骤如下： (1)时间点的归属：如果设置在1月1日当然更好。但即使在全年的其他时间，也可以重新创建帐户。（2）资产归属：形式上，要保证所有资产均由发明人、评审人、领导签字。对于产权不清的资产，制作待办文件，推动公司最高管理层确定所有资产的归属。尤其是关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，如果无法完成产权明晰，将难以顺利建立账目。如果是有争议的资产，不要先砍掉，反正对财务部门有好处。利益并不重要。（3）确定成本：明确资产产权后，确定资产成本。这是一项技术工作。如果有发票、白皮书、合同、付款凭证等可以证明该物品属于公司的，则增加资产和实收资本；无发票且价值不明的，视为股东借入资产。股东买断那是另一回事。盘点固定资产，找发票，找合同，尽量确认原值。没有发票的，所提供的折旧不得在税前扣除，应在缴纳所得税时进行税款调整。

库存盘点，如果有发票，当然会根据发票金额确认；如果没有发票，则按照最近的进货价格确认，防止库存成本与后续批次相差太大。对于在制品和产成品，如果数量和金额较大，最好将估算过程和计算依据记录在案。其他物资、周转物资、低值易耗品，如果年代久远或数量不多，可以忽略不计，即计入费用。任何新的、大量的都可以计算。（4）债权债务：所有记载的债权都应做成表格，不能遗漏。对每一项债权，应当确定责任部门或负责人，并形成经领导签字批准的债权表。领导不确定的说法不会先包括在内，而是放在一个单独的表格中，稍后再讨论。在债务方面，最好发一封信确认所有债务，包括金额，以及领导签字。 (5)试算表。完成相关盘点后，将进行试算平衡工作。

将上述存货的资产和负债归入相关科目编制资产负债表。资产和负债之间的差额是所有者权益。在所有者权益中，除非有坚实的基础，否则尽量不确认资本公积。用科目汇总表中资产和负债的差额，减去实收资本和资本公积，差额即为未分配利润。这样，从理论上讲，资产负债表，验资验资的结果就会出来。

期初集中完成财产盘点，根据盘点结果建立期初账户。

4. 后续工作整理乱账

1、后续调整如雕刻。以上两步只是雕像的初步模型。公司的经营状况，我们要打磨。以上两步虽然可以做资产负债表，但数据可能还是有问题的。例如，如果一开始实收资本是虚假的，可能会导致巨大的损失，并且声明是极其不正常的。

利用这个机会创建一个新帐户进行调整。调整时，重点关注损益金额和资产负债率。结合公司的情况，应该可以大致判断是否正常。如果不正常，尽量找原因。一旦公司领导批准了新的资产负债表，就相当于形成了一个全新的会计信息。

2. 期初余额

以上表格可以作为创建账户的基础。建立一套新的账户，选择适合您公司的会计准则，然后根据您的需要设置二级科目和辅助会计，并将各种数据登记到相关科目的期初余额中，这样就可以建立账户了完全的。

有的公司以前没有账户，但有账户但很乱，不愿意直接重新登记期初余额。此时，应根据新旧账户各主体金额的差额计算差额，然后统一一个多借多贷的调整分录，完成新旧账户的过渡。

有时候事情并没有他们说的那么顺利，否则墨菲定律就会白白发表。如设置期初余额，发现仍有大量资产、负债漏报，或部分纳入资产需要转出。

遇到这样的事情当然是不幸的。所以前期工作一定要细致，减少不必要的调整。

如何解决这种情况？首先，将这些资产和负债整理成一张表格，交给领导签字。同时，应将相关权属信息整理存档备查。那么，制作一个新的试算表，就相当于用新的数据重新做之前的工作，形成一个新的资产负债表。

对于新表造成的各个科目的差异，做一个条目来平衡它。