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2022-09-08 09:46:50
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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欢迎前来阅读!
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1. 基本流程:
凭证制作-凭证审核-记账-对账-其他系统-总账系统结帐
2. 缴纳社会保险费:
(1)提取社保费用时:
回复:行政费用—员工保险(公司缴费)
其他应收款—员工保险(个人缴费)
内部联系——XX分公司(全称)
D:银行存款
(2)工资支付:
借方:应付工资(不含社会保险费)
C:其他应收款—员工保险(个人部分)
银行存款或现金(视差额而定)
3.收入识别:
(1)项目资金开具发票时，公司的会计处理:
借方:应收账款——建筑单位
预付款(如有)
C:项目结算收入——每个项目
应纳税额—应纳税额增值税(销项税)
(2)工程材料采购时:
借:工程材料
应纳税额—应纳税额增值税(进项税额)
D:银行存款
(3)纳税时:
借款:应交税金-各类税金(销售额减去收入)
D:银行存款
全面营改增后，建筑业的增值税税率为10(税率为3)
4. 固定资产:
接收购进单据—“日常处理—资产增加—固定资产系统固定资产卡”—固定资产系统生成凭证—月末计提折旧—与总账系统核对—固定资产系统关闭。
(1)固定资产增加时:
借来的:固定资产——部门
贷方:银行存款(或应付账款)
(2)计算折旧时:
借款:管理费用-折旧费用(行政部门)
工程建设—项目部(负责生产和项目管理)
D:累计折旧
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