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亲爱的，我们可以这样做来报销爱心基金。收到时，借：现金 贷款：其他应付款（爱心基金） 捐赠时，借：其他应付款 贷款：现金
公司的爱心基金应该如何核算
问：我公司工会已在银行开立基本账户，用于核算行政划拨的工会经费；由于我行倡导员工奉献爱心，每个人每年都会捐出一定数额的爱心，设立爱心基金，在员工遇到重大困难时使用。为此，工会在银行开立了专门的账户，用于核算困难职工申请补贴时的捐款和拨款情况。在会计中，当收到捐款时，银行存款被借记，代管资金被记入贷方。从银行收到的利息也从银行存款中扣除并记入托管资金。
(1) 会计方法是否正确？
（二）年终，工会财务人员进行会计核算。两个账户（基本账户和特殊账户）是否应该合并？
答：《工会会计制度》（财会[2009]7号）会计科目使用说明102号《银行存款》第三节第四条第（四）项规定，银行存款利息，借记该帐户，贷记“其他收入”帐户。
第五条规定，各级工会应当根据开户银行和存款种类设立《银行存款日记帐》。平衡。 “银行存款日记帐”应定期与银行核对，至少每月一次。
231号科目《管理费用》第一条规定，本科目为党组组织和单位行政部门委托工会管理的、有指定用途的、不属于工会收入的经费，如：如托管方费、团体费、员工互助费等。
根据上述规定，收到的员工互助资金可计入“管理资金”项目。
“银行存款——员工互助”是工会存款的一种。虽然有单独的“银行存款日记帐”，但仍是资产负债表期末其中一项应纳入工会声明报告。
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