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2022-09-17 15:06:36
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1. 收到货款后，临时预估并入库，这样应付账款就平衡了条目如下:
借用:原材料(或库存商品)
C:应付账款—临时应付概算—**客户
2. 收到客户发票后，记账如下:
借方:应付帐款—临时应付概算—**客户
应纳税额-进项税额
C:应付账款—**客户
3.货款入账如下:
借方:应付账款—**客户
D:银行存款
1. 货物和发票同时到达的情况。应付账款一般待货物验收入库后，根据发票进行票据登记。主要是确认采购的材料在质量、数量、品种等方面是否符合合同规定的条件，避免采购的材料在验收入库过程中发现错误、渗漏、损坏等问题，导致账目调整。
2、在货物和发票不同时到账的情况下，因为应付账款需要根据发票账单记录有时货物已经到账。发票和账单需要很长时间才能到达，应该反映为负债，因为它们已经建立。
3.客观地反映企业在资产负债表上的状况拥有的资产和承担的债务预计将在月末入账，并在下月初用红色字母重新划回账户。应付账款因购进货物等而产生的，应设置“应付账款”科目，以反映这部分负债的价值。
4. 应付账款一般按应付金额记录，而不是按应付金额的现值记录。如果买方的资产在应付账款形成时按现金折扣入账，则应付账款的金额按发票上注明的应付金额的总额确定(即不扣除折扣)。
以这种方式。“应付账款”账户应借记发票上记录的应付账款总额，记入相关账户;现金贴现用于抵消财务费用。
货款入账如下:
B:应付账款——客户名称
D:银行存款
收到客户发票后，根据发票内容借记原材料或存货科目，贷记应付科目，使应付科目平衡。条目如下:
借用:原材料(或库存商品)
C:应付账款——客户姓名
支付给供应商的款项的会计分录是什么?
如果是纯支付:借款:其他应收款-(供应商)借款:银行存款如果是债务支付，即供应商指定一笔款项转入另一家公司，作为公司支付欠款借款:供应商应付账款-(供应商)借款:现金*这种情况需要三方协议，并与b方对账。
如何对供应商每月付款进行分录;
借:原材料
应纳税额----应纳税额增值税(进项税额)
职员:现金或银行存款
每个月赊销的人也是如此。
赊销与延期付款不一样。赊购不确认为债务(也就是说，应付账款不包括在内)。
延期付款确认为债务(计入应付账款)，非发票可临时估算入库
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