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2022-09-19 08:49:24
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有时候，比如销售部的员工需要计算提成，工资可能计算不正确，工资支付的比较多，那么应该怎么做会计处理呢？快来跟郝顺家一探究竟吧。
1.如果实际工资大于应付工资
借：其他应收款
贷：应付员工工资 - XX员工
2.公司支付员工工资时
借：应付职工工资
贷款：银行存款
3、企业应付工资中扣除的各项金额
借：应付职工工资
贷方：其他应收款
应交个人所得税
4、公司支付员工福利费
借：应付职工工资-福利费
贷方：银行存款/库存现金
5、生产部薪酬支付
借：生产成本/制造费用
贷：应付员工工资
6、管理部门工资发放
借：管理费
贷：应付员工工资
7、销售部费用
借：销售费用
贷方：应付职工薪酬
以上是超发工资的会计处理，以及各部门对工资的处理，那么，员工辞职，薪酬是否计入工资总额？我必须在离开当月缴纳社保吗？
来自好顺佳，小敏
公司不发工资怎么办
1.如果您前两个月已经提款，但还没有支付凭证，这种情况下您的应付职工薪酬贷方余额比较大，本月支付时直接录入：借方：应付职工薪酬，贷记：银行存款或现金。之后你可以查看你的贷方余额是否与一个月工资基本一致（假设你公司下个月发工资，如果你公司规定当月工资在当月月底发，余额理论上应为0），不足部分应计入，超出部分应计回。
2、如果前两个月既没有计提也没有支付，先做一个计提分录：管理费用（或者制造费用或者生产成本或者销售销售费用），贷方：应付职工薪酬。同时发出1中的条目。查询余额的方法同1。
简而言之，是否计提，在处理完当月所有与工资相关的凭证后，检查余额是否合理再判断差额是否不大，只有差额时才计提不足部分或冲销。明显的。更多提及部分。
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