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公司记账报税会出错吗

  • 作者

    好顺佳集团

  • 发布时间

    2022-09-21 11:12:31

  • 点击数

    4913

内容摘要:1.闲置固定资产如何征税?问题详情:企业某车间生产,估计不再启用。如何处理会计折旧。我可以转移管理费吗?如果转入管理费用,是否需要增加所得税?回答:车间不再使用。符合《企业会计准则第42号——持有待...

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1. 闲置固定资产如何征税?

问题详情:企业某车间生产,估计不再启用。如何处理会计折旧。我可以转移管理费吗?如果转入管理费用,是否需要增加所得税?

回答:

车间不再使用。符合《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》要求的,可以按照本准则进行会计处理,不计提折旧转为持有待售资产后。

如果公司没有持有出售的打算,可以暂时继续计入“固定资产”,继续计提折旧。

企业已停用的固定资产,按照会计准则继续计提折旧的,其折旧不得在税前扣除。因为税法规定,闲置的固定资产不得折旧。需要增加税收。

2、公司全面负责社保和公积金。我如何进行条目?

回答:

公司承担全额社保和公积金,即个人部分也由公司承担。换个角度看:公司发放了更多相当于个人社保和公积金部分的补贴,相当于这部分工资的倍数。

因此,在会计上,需要将这部分额外的工资按照正常的工资计提程序计入成本,然后在实际工资时扣除个人应按规定承担的社保和公积金。有薪酬的。个人部分。

这样做的好处: 1、公司承担了个人应该承担的部分,仍然可以在税前扣除; 2、计算个人所得税时,个人社保和公积金部分也可以税前扣除。

1. 提取工资

借:管理费用/生产费用等(正常工资+社保公积金个人部分)

贷方:应付员工工资-应付工资

2、实际支付的工资\n

借:应付员工工资 - 应付工资

贷方:银行存款

应付税款 - 应付个人所得税

应付雇员薪金 - 社保及公积金个人部分的

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