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公司借钱股东怎么做账

  • 作者

    好顺佳集团

  • 发布时间

    2022-09-22 14:30:46

  • 点击数

    1864

内容摘要:从公司账户向个人账户转账时,一方面要区分业务性质,另一方面要判断是否是真实的业务背景。毕竟从公司账户到个人账户的资金划转是个敏感话题,管控也很严格。1.真实业务背景下的不同业务。现实中,...

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从公司账户向个人账户转账时,一方面要区分业务性质,另一方面要判断是否是真实的业务背景。毕竟从公司账户到个人账户的资金划转是个敏感话题,管控也很严格。

1.真实业务背景下的不同业务。

现实中,企业生产经营过程中仍会出现一些现金结算业务,但一般现金结算业务量很小,属于个人之间的结算业务。例如:

员工薪酬。目前,大多数企业采用代行支付工资的结算方式。财务部根据员工工资表和人力资源部已报批的现金向银行报告。职员。月底,财务部将工资费用计入不同的成本费用账户。

为各种费用借款。比如营销人员的差旅费、各类人员的会议费用、采购人员的零星采购费用等,一般都需要提前向企业借款。借款人填写借款单,经内部审批手续后,由财务部门向借款人支付贷款。人们。借款人业务结束后,所产生的费用凭有效发票报销给公司。

劳动力成本。这部分费用主要用于企业支付给个人的劳务费,主要包括临时用工的固定资产维修、个人客户到企业的员工培训、聘请的明星代言费用等。由企业。此类费用一般通过银行账户结算,除非金额不大;一般应签订合同或协议,预付部分费用,工程竣工后支付剩余部分。

二是股东或公司法人的结算业务。

这类贷款的额度一般都比较大,有两种情况:

一是公司欠股东或法人的资金。这种现象也存在,主要是公司在生产经营中,资金不足所致。 , 无法开通资金周转。为解决企业燃眉之急,股东或法人将支付公司的物资采购或其他费用,形成企业对个人的拖欠;

还有一个在这种情况下,公司的股东或法人向朋友借钱,以解决公司的短期资金问题。

公司无论是向股东或法人借款,还是向股东朋友借款,均应事先签订借款合同。合同约定借款金额、用途、借款时间、利息等相关内容。募集资金时,应计入“其他应收款”账户,公司偿还股东、法定代表人或其朋友时,从“其他应收款”账户中扣除。

二是公司股东或法人向公司借款。应该说,这种借贷支出的风险是非常高的。一方面,存在企业资产与个人消费区分不清的问题,因此存在将有限责任界定为无限责任的风险。

另一方面,如果股东或公司法人未偿还借款,且无证据证明借款与生产经营有关的,税务机关有权将借款界定为股利或公司派发的股利。公司。 ,征收20的个人所得税。

对于公司在资金管理方面的违法违规行为,如欺诈银行授信、洗钱等,不仅可能面临罚款,还可能面临刑事责任。

总之,从公司账户到个人账户的资金划转,一方面要在真实的业务背景下进行,另一方面,在资金使用和管理上存在违法违规行为,避免,否则后悔就来不及了。

2020 年 9 月 25 日

生活中有很多这样的老板:“公司归我所有,钱归公司所有,所以我=公司=钱,我=钱”。最后得出的结论是,公司的钱是我个人的钱,我可以随心所欲地使用,就是左口袋进右口袋,不用交税。

真的是这样吗?公司的钱是不是老板的?老板转让不需要交税吗?

可能很多公司老板都有这样的想法,我这么辛苦赚来的钱难道不是我能控制的吗?为什么税务局还要过来分一杯羹?

老板不懂税法认为情有可原,但作为负责报税的公司,你不严如果电网检查,那么公司将有一个大问题。

老板向公司借钱被罚款70万

前段时间有个老板开公司,生意还不错。后来,他需要买房改善生活,于是向自己开的公司“借”了350万元买房。如果公司少了350万,就必须对账,所以公司当时的会计做了以下几点:

会计分录:

借:其他应收款-老板借350万元

贷款:银行存款350万元

这笔借款已借用多年,一直挂在“其他应收款”项下,一直没有归还。

让我们看看这种方法有什么问题?很多老板肯定会说我也一样!

也有很多老板在公司刚成立的时候先把一笔钱转到公司的账户,然后再转走。借:银行存款

贷款:股本——老板入股

提取资金时,提取的资金也作为股东贷款存入“其他应收款”账户,长期不归还。

上面的会计处理看似没有问题,但在今年“打税”的大环境下,这样做是致命的!

在对老板所在公司进行税务审计时,当地税务局在公司“其他应收款”项下发现老板多年未还的“借款”350万元。同志看到后拍桌子:这还不错,交税!最终,老板借来的350万按“利息、分红、红利收入”缴纳个人所得税70万元,少缴税款处50%罚款35万元,共计105万元。这里的所有都是它的。

为什么借来的350万元是“利息、分红、红利收入”?

在2003年,下发文件(财税[2003]158号),文件第二条规定:“纳税年度内,个人投资者向其所投资的企业(不包括个人独资企业和合伙企业)借款。 . 如果贷款在纳税年度结束后既不归还,也不用于企业生产经营,未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配,按个人所得税计征。按“利息、股息、红利所得”项目计征。

由此可见,公司虽然是老板的,但并不是老板的小金库。

如果老板想向公司借钱怎么办?

一般来说,这是违法的,除非是临时借款、利润分配等特殊情况。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条:从事生产经营的纳税人应当按照国家有关规定持税务登记证,开立基本存款账户和其他存款账户,向税务机关报告他们的全部帐号。

公司基本账户转到老板私人账户的原因是什么?

如果是公司贷款:

借款:其他应收款-所有者姓名

贷款:银行存款

稍后您将收到发票以证明其用途,可以用于购买材料或其他可允许的费用可以抵消其他应收款。

借:管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷:其他应收款

或老板还款:

借:银行存款/现金

但是,如果借款时间超过一年,根据税法将被视为对老板的利润分配,您需要为这笔钱缴纳个人税。

看到这里,你是不是出了一身冷汗,财务部赶紧查看他们的账簿,看看有没有这样的税务风险!

附件:适用增值税减免,豁免政策,无需申请备案!

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,深化“放管服”改革,进一步优化税收营商环境,更好服务纳税人《增值税优惠政策办理程序及服务》(2021年第4号公告,以下简称《公告》),进一步简化享受优惠政策的政策程序和程序。

还有很多朋友不了解这个政策,那么这篇文章就给大家详细解读一下。

问:单位和个体工商户适用增值税减免政策的,是否需要办理备案手续?

不需要备案。按照“放管服、放管服”改革要求,优化税收管理方式,实施“由备案逐步转为备查”。公告第一条明确,享受增值税减免税政策的单位和个体工商户,在申报增值税申报时,在申报表中填写相应的减免税栏目即可享受优惠。 .

要点:填写减免税栏,即刻享受申报,留存备查。

问:纳税人适用增值税退税政策,应何时提交证明材料?

公告第二条明确规定,纳税人享受增值税即征即退的条件发生变化的,应当在变更后的首次纳税申报时,向主管税务机关书面报告。

问:原享受优惠政策的纳税人不再符合增值税优惠条件时,何时停止享受优惠政策?

公告第三条明确规定,除另有规定外,不再符合增值税优惠条件的纳税人,自不符合增值税优惠条件的当月起停止享受增值税优惠。 .

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