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2022-09-26 15:11:55
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原标题:刚才公司收到2000元社保退换金，会计怎么做账?我今天会回复你!
发票入账一定要三思，千万不要随便入账，下面的案例是某公司高达400万咨询费全部入账，导致税务局稽查，又交了200万税金!会计收到退回来的钱是很常见的。你知道怎样做会计是对的吗?今天就用一篇文章来教大家!
1
我刚刚完成了企业所得税的申报，用于企业所得税的最终结算。由于2019年企业所得税预缴额过多，这次企业所得税退税额过多，退税额过少。如何办理户口?
答:1。计算需要返还的企业所得税:
借款:应纳税——应缴纳企业所得税2000元
R:历年损益调整2000元
2. 多缴的税款，经税务机关批准后退还:
B:在银行存了2000元
丙:应纳税额-应纳税额企业所得税2000元
3.结转上年损益调整:
借款:上年损益调整2000元
丙:利润分配-未分配利润2000元
如果年终结算需要纳税:
1. 应当缴纳企业所得税
借款:上年损益调整2000元
R:应纳税额-应纳税额2000元
2. 补缴所得税
借款:应缴所得税-应缴所得税2000元
职员:在银行存了2000元
3.将以前年度的损益调整结转
借方:利润分配-未分配利润2000元
R:历年损益调整2000元
2
我刚刚完成个人所得税年度结算申报。由于2019年提前缴纳的个税较多，所以这次的个税返还金额大于已退还的个税金额，小于已缴纳的个税金额。如何做账?
答:既然这2000元是退给你个人的钱，跟公众一起公司没有关系，所以公司不需要做会计
3.
受今年疫情影响，自2020年2月起，中小微企业3个社会保险单位免缴期限不超过5个月。我们公司刚收到2月份多缴的2000元社会保险费，如何入账?
回复:将实际收到的退回费用月直接冲抵当月所对应的费用计入成本、费用科目即可。
B:在银行存了2000元
借款:行政管理费用-社会保险-2000元
4
未来，国家将鼓励有经济困难的企业尽量减少或减少裁员，稳定就业岗位，并对受危机影响的企业给予稳定就业补贴。
我公司刚收到稳定的岗位补贴2000元，怎么做账?
答:(1)对于补偿企业发生的相关成本或损失，直接计入当期损益或冲销的相关成本。会计分录如下:
B:银行存款
C:其他收入
(2)用于补偿企业未来期间相关成本、费用或损失的费用，确认为递延收入，在相关成本、费用或损失确认期间计入当期损益或冲减。
B:银行存款
C:递延收益
B:递延收入
C:其他收入
5
我刚刚收到了2000元的个人所得税服务费，如何开户?
回答:1。收取服务费时:
B:银行存款2000元
丙:其他收入人民币
应纳税额——应纳税额增值税(销项税)
2. 对代扣代缴个人所得税的财务人员给予补贴时:
B:应付员工工资800元
银行存款800元
6
增量抵扣是指与2019年3月底相比增加的期末抵扣。
增量税收抵扣=当期末税收抵扣- 2019年3月底税收抵扣
允许保留已退还的增量以抵税金额=增量留存税收抵免×投入比例×60
刚收到增值税增值留退税2000元，如何做账?
回复:留存增值税增值税退税额收据:
B:在银行存了2000元
R:应纳税额-应纳税额增值税(转出进项税额)2000元
7
增值税一般纳税人销售自行开发、生产的软件产品，按13的税率征收增值税后，对其增值税实际负担超过3的部分，实行征收退税政策。
就是刚收到增值税征收退回2000元的税款的数额，怎么办?
回复:计算退税:
借方:其他应收款-增值税2000元按需支付
R:营业外收入或其他收入2000元
收到退税:
B:在银行存了2000元
丙:其他应收款-增值税2000元随叫随到
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