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如何制作代扣代缴境外企业所得税的会计分录？小伙伴经常会遇到这个问题。下面就为大家整理一下相关内容，一起来看看吧。
代扣代缴境外企业所得税如何进行会计分录？
答：这将计入您的扣缴项目的成本或费用中
例如：
1、合同约定咨询费或技术使用费100万元
借款：管理费用-咨询费或其他费用科目 100万
贷方：其他应付款 - ABC 公司 100 万
2、向税务局代扣代缴税款假设为10万
借：其他应付款--ABC 公司 100,000
贷款：应交税-代扣代缴所得税 100,000
3、缴纳的税款
借：应缴税款-代扣代缴 100,000
贷款：银行存款100,000
4、缴费
借：其他应付款 - ABC 公司 900,000
贷款：银行存款900,000
非贸易企业代扣代缴营业税及附加 税款如何核算？
例：公司的主营业务是缴纳增值税。我公司为非贸易企业。与国外签订合同，必须代扣代缴5的营业税，外加附加税，代扣代缴企业所得税10，不知道用什么账户？
答：这个问题本身是不准确的。什么是与外国的合同？如果只是代理合同，那么在付汇时，银行会要求您出具国地税务局出具的付汇证明，而出具付汇证明需要您代扣代缴营业税（无附加税）和企业所得税。税。
假设贵公司与一家外国公司签订了价值10万元的合同。
1、签订合同时：
借：营业费用（管理费用）10万元
贷方：应付账款（外企）10万元
2. 向美国国税局缴纳企业所得税时：
借：应付账款（外资公司）10,000元
贷：应交税款--企业--代扣代缴1万元
借：应交税费--企业--代扣代缴10000元
贷款：10000元银行存款形式
3、缴纳地税局营业税时：
同项 2.税种改为营业税，金额改为5000元。
4、实际结汇时：
请将剩余的85000元兑换成外币支付给外方公司，并将税单支付给外方。
这是本文的结尾。我已经举例说明了如何制作代扣代缴境外企业所得税的会计分录，供大家参考。希望以上内容对您有所帮助，您也想获得更多相关信息。 ，请到数豆子官网获取。
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