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2022-09-27 14:04:41
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兑换时：
借：现金 - 日元
贷方：银行存款/现金 - 人民币
财务费用 - 汇兑损益（或借款）
旅行预付款：
借：其他应收款 - 某某
贷方：现金 - 日元
旅费报销：
借：管理费用 - 差旅费
现金 - 日元（余额）
贷款：其他应收款 - XX
扩展数据：
企业发生的财务费用计入“财务费用”科目，明细按费用科目核算。企业发生的各项财务费用，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“应计费用”等科目。
企业产生利息收入和外汇收益以抵消借方。月末以借方方式收取的所有财务费用从“财务费用”科目贷方转入“年度利润”科目借方，计入当期损益。当期服务费用结转后，“财务费用”科目期末无余额。
“财务费用”科目的会计规则为：已发生的财务费用，借记该科目，贷记相关对应科目；应冲减财务费用的利息收入和汇兑收益，借记相应科目，贷记该科目。
期末应将本科目余额转入“本年度利润”科目。在损益表中，设置“财务费用”单项反映企业发生的财务费用，按照“财务费用”项目的金额填报，即结转的余额期末。
参考百度百科务费用
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