全国办理
欢迎来到好顺佳财税一站式服务平台!
138-2652-8954
好顺佳集团
2022-10-06 10:08:13
3373
代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
放开眼睛，戴上耳机，听~!
00:00
02:10
有的企业会租一些房子给员工居住，而企业租个人的房子，需要财务会计做会计处理，还要做相应的税务处理，那么企业租个人的房子会计处理怎么办?你明白吗?下面好顺佳为您带来相关账务处理，供您参考!
有的企业会租一些房子给员工居住，而企业租个人的房子，需要财务会计做会计处理，还要做相应的税务处理，那么企业租个人的房子会计处理怎么办?你明白吗?下面好顺佳为您带来相关账务处理，供您参考!
企业出租个人住房，会计处理有两点要注意。第一，个人不能开具发票。说好说坏，劝房东去税务局代开，房东却拖拖拉拉，要求房租半年交或一年交，账单一全。因此，租金按月分摊。二是代开发票增值税。名义上的税点由业主承担，但实际上是由企业买单。税点只能入外支出，不能税前扣除。
公司出租个人住房并不是什么新鲜事。出租的房子有的用作员工宿舍，有的用作高管或外派人员住宿，都是严肃的目的。当然，租金也应该是企业的正常成本。问题是，正常的会计处理成本也是一个问题，这个问题就是税控税。
1. 发票怎么解决
房东不能亲自开具发票。企业交完租金后，想要拿到正规发票，就可以扣除所得税前的租金成本，需要说服房东去税务局。这时候，房东就会表现出不情愿，想也想，谁愿意拖延时间跑到税务局去呢?一般房东都会为此，要求租金半年交或一年交，发票开足。因此，租金按月分摊。
如果企业不开票，只要有租赁合同和租赁收据作为证据，就在会计核算中租金在会计核算时可以作为费用处理，但在所得税申报时，应将租金费用调整为应纳税所得额。会计分录如下:
借:日常开支——房租?4000
银行存款4000元
另一种不合规，但常见的处理方法是使用唇签来偿还租金。本文没有详细说明这一点。
2、税点处理
营改增后人开具的租金发票涉及增值税，房东按小规模纳税人的征税率纳税。名义上的税点由业主承担，实际操作则由企业支付。
假设房东不承担税点(增值税3)，要求每月净租金4000元。税点的处理方式有两种:
(1)签订合同时，增加租金，让房东承担税费，但保证房东净租金为4000元。在这个例子中，租金含税可以签字为4120元，其中120元为应缴增值税。房东交税后，每月可以得到4000元的租金。会计分录如下:
借:行政费用-租金4120
银行存款4120元
(2)公司缴纳税点，租金含税为4000元，公司代缴增值税。增值税按4000÷(1+3)×3=元计算。需要特别提醒的是，公司代业主缴纳的增值税并不是一项合法费用，应计入“营业外支出”科目，不能在所得税前扣除。会计分录如下:
借:管理费4000
营业外开支——缴纳租金税?
D:银行存款
3.哪一种选择更有利
从直接现金金额来看，至少没有发票现金，只有4000元;当房东承担税点时，现金支付最多，需要4120元。
从税收的角度来说，没有发票4000元的租金是不能在税前扣除的。当房东承担税点时，4120元的租金可以在所得税前扣除。当行业承担税点时，只有4000元的元费才能在所得税前扣除。
结合现金成本和税收成本，不难看出，企业扩大租赁合同金额，由业主承担税点，是最有利于企业的。
以上企业出租个人住房如何做会计处理?好顺佳的具体内容就介绍到这里，通过阅读这篇文章不知道大家是否了解了?关于各行业会计实务的信息已经为大家打包好了，欢迎扫描下方二维码添加老师，可以免费获得一套系统的习课程，还可以向专业老师提问各种财务问题。
公司出租单栋楼怎么做账
企业租房给个人如何入账
租赁是出租人以一定费用将某物借给承租人的一种经济活动。承租人取得一定期限的使用权，但物的所有权归出租人。承租人为其使用权向出租人支付一定费用(租金)。房屋租赁是指出租人(一般为房屋所有权人)将房屋出租给承租人使用，由承租人向出租人支付租金的行为。
1、属于办公室使用的是管理费——租金。
2、属于生产制造成本——租金成本。
3、属于商业用途的是经营费用——租金。
4、销售属于销售费用——租赁费用。
至于摊销，要看租金是属于一年以上还是属于跨公历年度。如果不是，就不能摊销，如果是，至少以年为单位。在实践中，企业更规范地按月进行摊销。
预付的租金:
B:预付款
D:银行存款
摊销:
借款:XX费用-租赁费用
丙:先付款
公司对个人租房的税收待遇怎么办?
公司向个人出租房屋的税务处理涉及以下几种情况:
1企业向个人出租房屋的，个人可以向税务机关申请开具房屋租赁发票，也可以由税务机关授权开具房屋租赁发票的机构申请开具房屋租赁发票，企业应当将房屋租赁发票入账。
2. 个人申请开具房屋租赁发票所产生的税费，由个人支付。涉及营业税及附加、个人所得税和土地使用税等。还有一些地方采取按综合税率征收的方式，税单发给个人，税收也是个人缴纳，与承租企业无关。
3.企业承担的租金所产生的税费已实际计算在租金中，由出租人承担。当企业取租金发票入账时，相当于租金税入账。没有税单来缴税。
企业租房给个人如何入账?在上述文章中，好顺佳已经对这个问题给出了详细的回答。我相信经过学习，我们应该已经了解到，在财务工作中，租房产生的费用是按照使用的部门进行记录的。同时，其税收处理方法大家也顺便拿来研究，因为财税不分家庭。
< 上一篇：公司做账报税自己做
下一篇：公司组织机构旅游做账费 >
您的申请我们已经收到！
专属顾问会尽快与您联系，请保持电话畅通！
