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员工出差预支的费用或为公司购买的费用可以由财务部门报销，但在某些情况下可以跨月报销。那么费用如何跨月报销呢?记账没有变化。重要的是，跨月报销需要附带相应的发票凭证，在报销时一定要严格遵守相关规定，按照要求报销。
员工出差预支的费用或为公司购买的费用可以由财务部门报销，但在某些情况下可以跨月报销。那么费用如何跨月报销呢?记账没有变化。重要的是，跨月报销需要附带相应的发票凭证，在报销时一定要严格遵守相关规定，按照要求报销。
1、企业上月收到的货物，应临时预估入账
借:库存商品
C:应付账款
2. 当企业在次月收到发票时，用红色字母冲掉上月入账的暂定预算入账:
借:库存商品
应纳税额—应纳税额增值税(进项税额)
D:银行存款
应付账款是企业为购买材料、货物或接收劳务而应付的款项。一般应在与所购货物的所有权有关的主要风险和报酬已经过去或所购服务已被接受时确认应付帐款。
1. “费用报销单”应附发票，应按以下几点审核:
(1)发票上公司基本信息是否完整;
(2)发票日期不得跨年;
(三)计费内容是否与实际相符;
(4)报销金额是否与发票金额一致，报销金额不得低于发票金额;
(5)发票专用章应与开票信息一致;
(6)网上核对发票真伪;
(7)如为税务局开具发票，应附上完税凭证;
(8)需要明确公司的企业性质。如果是简单的托收企业，只能接受普通发票。
2. 费用报销单中不能提供发票的，应附书面收据证明、其他货品清单等明细，由本人和部门领导在收据背面签字确认。如发生劳务费等行政费用，还应由人事行政部领导签字确认。
3.因工作需要临时向公司借款，需要填写借款表格。借据应注明贷款的日期、金额、用途及借款人的签署。注意不要在借据表面涂抹。
4. 一般情况下，费用报销单由财务会计审核后报财务经理、副总经理、总经理签字批准。所有领导签字后，即视为财务部同意付款。
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差旅费是指出差发生的交通费、住宿费、杂费和其他费用，是行政事业单位和企业的重要经常性费用。如何处理报销账户?
差旅报销的会计分录
1. 不向公司借钱:
B:行政费用——差旅费
职员:手头有现金
2. 向公司借款报销时:
所有的花:
B:行政费用——差旅费
C:其他应收款
现金盈余:
B:现金
行政费用——差旅费
C:其他应收款
当充钱:
B:行政费用——差旅费
职员:手头有现金
其他应收账款
报销差旅费的手续是怎样的?
出差人员返回公司后，应及时办理报销手续。首先，出差人员要到财务部领取《报销单》，如实填写报销单上的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、车辆类别、金额等，并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，由相关部门负责，在单位主任审核并签字后，文件应送交财务部门。财务部相关人员对文件的真实性、合法性进行审核，计算报销交通费金额、支付伙食费补贴金额、住宿费余额、补贴不购买卧铺等，结算差旅费，制作记账凭证，提交出纳进行收付。
如何理解行政费用的主体?
管理费用是指企业管理部门为组织、管理生产经营活动所发生的各种费用。管理费用属于期间费用，计入当期损益。企业要通过“管理成本”过程，核算管理成本的发生和发扬情况。本课程借记注册企业产生的各项经营费用。在信贷登记期末转入“当年利润”账户的管理费用结转后无余额。本课程以管理成本的收费项目进行详细的核算。
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