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2022-10-10 14:02:22
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物业管理公司的会计人员可以设立资产账户、负债账户、业主权益账户等账户进行具体核算。
物业公司会计处理科目设置相关科目
1. 资产项目:库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款预付、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清算、累计折旧、在建工程等。
2. 负债:应付工资、应付票据、应付账款、短期贷款、长期贷款、其他应付款项、预付账款、应付税款、其他应付款项等。
3.所有者权益项目:实收资本、资本公积、当年利润、利润分配、盈余公积等。
4. 成本项目:没有。一般直接计入主要业务成本或其他业务支出项目，不结转成本。
5. 损益项目:主营业务收入、其他业务收入、投资收入、营业外收入、主营业务成本、税收及附加、其他业务费用、销售费用、管理费用、财务费用、营业外费用、所得税、历年损益调整等。
物业管理公司涉及部分会计分录的参考
1,保存现在
借记:银行存款(具体户名为银行名称)
职员:手头有现金
2、退出
B:现金
D:银行存款
3、含税及附加
借:税收和附加费
贷款:应交税费——应交城市维护建设税
要交税吗?要交教育费吗
4. 支付员工上个月的电话费
借方:其他应收款-员工-电话账单
D:银行存款
5. 向电信公司收取电费(预付一年，每月分摊)
B:银行存款
R:预付基站电费
6. 电讯公司电费
借方:预付电费
C:行政费用——电费
7. 转存一单位定期存款借:其他货币基金-定期存款
D:银行存款
8. 将上月未缴的应缴增值税于当月缴纳
借款:本应缴纳税费——未缴纳增值税
D:银行存款
9. 付上个月的电话费
借方:行政费用——电话费
应纳税额—应纳税额增值税(进项税额)
D:银行存款
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