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2022-10-13 17:05:39
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①收到公司公积金时：借款：现金---公积金贷款：其他应付款---总公司
②支付费用时借款：相关费用借款：现金---准备金
③月末向总公司寄送费用：借：其他应付款--总公司贷款：相关费用
你可以自己调整。因为分公司只换转让税，不交所得税。年终分公司账目全部归总，总公司统一缴纳所得税。所以成本如何分配并不影响整体。
根据《企业会计制度》的规定，企业收到国家划拨的专项资金，通过“专项应付款”账户进行核算。企业接受国家安排的专项资金，如技术改造、技术研究等专项用途，在完成国家专项资金指定的研究开发活动所发生的实际费用发生时，应当应按照公司自身生产。产品以同样的方式收集，并在“生产成本”科目下作为单独项目核算。能够确定相关支出最终形成固定资产的，在“在建工程”项目下单独列示已发生的费用。
参考：百度百科-挪用转让
海外分行资金转账如何开户
总公司向分公司划拨资金，是在会计处理过程中的资金公司内部划转操作；内部资金划转分为总行入账和分行入账。两个分录的操作方法相同，但账户不同；
下面就“总公司给分公司拨款入账-分公司入账”的日常操作经验与大家分享：
1、打开财务软件-进入财务软件主控制台-点击财务软件主控制台上的“财务会计”
【注意事项：
如何打开财务软件——a.双击打开电脑程序搜索；湾。鼠标左键双击打开电脑桌面快捷方式；
《财务会计》是主要的财务软件。控制台的第二项；]
如下所示：
2.在财务软件主控制台点击“财务会计”后——点击“总账”
【注：”总账”是“财务会计”模块下的第一项；]
如下所示：
3、点击“财务会计”下的“总账”模块后——点击其下的“凭证处理”子功能“
[注：“凭证处理”是“总账”模块下的第一项；]
如下所示：
4.点击功能“凭证处理”后-在其下点击详细功能“01001凭证输入”
[笔记：
“01001凭证录入”是“凭证处理”模块下的第一项；
“凭证处理”下的详细功能共有八项；]
如下图所示：
5、点击详细功能“01001凭证录入”后——弹出“新建会计凭证”界面，需要在该界面执行以下步骤：
第 1 步：日期
[注：此处的“日期”包括营业日期、会计期间；]
如下所示：
6、点击详细功能“01001凭证录入”——弹出“添加记账凭证”界面后，需要在该界面执行以下步骤：
第二步：总结<资金内部转移>
【注：“”-是说明凭证数据，方便查询，简单明了；】
如下所示：
7、点击详细功能“01001凭证录入”后——会弹出“新建会计凭证”界面，在该界面需要执行以下步骤：
第三步：借记账户<1002>
[注：“科目”——即“会计科目”；]
如下所示：
8、点击详情功能“01001凭证录入”-弹出界面“添加记账凭证”后，需要在该界面执行以下步骤：
第 4 步：借记金额 <50000>
【备注项目：“金额”-借方金额；]
9、点击详情功能“01001凭证录入”-弹出界面“添加记账凭证”后，需要在该界面执行以下步骤：
第 5 步：贷记帐户 <2241>
[注：“账户”——即“会计账户”；]
如下所示：
10.点击详细功能“01001凭证录入”后-弹出“添加记账凭证”界面，在该界面需要执行以下步骤：
第六步：贷记金额<50000>
[注：“金额”——贷记金额；]
如下图所示：
11、点击详情功能“01001凭证录入”后——弹出“添加记账凭证”界面，在该界面需要执行以下步骤：
第一步 7：保存
[注：“保存”按钮在“添加会计凭证”界面左上方；]
如下所示：
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