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2022-10-25 14:26:29
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基金投资如何核算
初始收购
借：交易性金融资产-成本（公允价值）
应收股利（已宣告但尚未派发现金股利）
应收利息（已到付息期但尚未收到的债券利息）
投资收益（交易成本）
应缴税款 - 应缴增值税（进项税）（可抵扣交易费用的增值税）
贷款：其他货币资金等（支付的总价款）
后续测量
当公允价值大于账面价值时：
借：交易性金融资产-公允价值变动\n
贷方：公允价值变动损益
当公允价值低于账面价值时：
借：公允价值变动损益
贷方：为交易而持有的金融资产 - 公允价值变动
宣告分配 现金股利或利息到期计提时
借：应收股利（或应收利息）
贷：投资收益
收到现金股利或利息时：
借方：其他货币资金等。
贷方：应收股利（或应收利息）
出售金融资产进行交易
借：其他货币资金等（实际收到的净售价）\n
贷方：交易性金融资产 - 成本
-公允价值变动（或借方）
投资收益（压差，借记亏损，贷记收益）
转让理财产品需缴纳增值税
何时产生转移收入
借：投资收益等。
贷方：应交税款 - 转让金融产品应交增值税
发生传输丢失时
借款：应交税费-转让金融产品应交增值税
贷款：投资收益等
基金有风险吗？
不同的基金风险不同，比如货币基金、债券基金属于低风险，混合基金属于中高风险。因此，基金风险不能一概而论，必须根据基金的类型来描述风险。但无论哪种基金，风险都是存在的，但低风险的亏损概率相对较小，而中高风险的风险相对较小。风险和高风险可能导致损失。
作为福利证明，同时，基金管理人代表投资者管理资产，不承担投资损失风险，也不保证本金安全。募集资金后，最终将投资于各种证券。因此，市场宏观环境、行业发展前景、上市公司估值水平、公司竞争力、市场参与者行为等因素都会导致基金投资不可避免地面临一定的风险和盈亏的可能。 .
与银行存款和国债不同，基金不保证最低收益，因此投资开放式基金时，应了解其存在以下风险：
1、基金投资对象本身的市场风险和信用风险。例如，股价容易受到上市公司业绩和行业景气度的影响。公司违约，拒绝支付利息或本金等；风险管理。例如，基金经理对市场的把握和预测能力有高有低，都会存在投资判断失误的风险；流动风险。
2、一般情况下，基金管理人必须履行投资者的有效赎回申请，任何投资工具都存在流动性风险，即不能以适当的价格及时变现，或投资工具“以低价卖出”低价”以实现快速变现。因此，如果发生大额投资，投资者要求赎回基金份额，特别是在巨额赎回的情况下，基金管理人难以在一天内以合理的价格卖出股票或债券，因此投资者的赎回申请必须延期，并承担延期赎回的责任。基金份额净值可能下跌的风险。
基金投资如何核算，所有的投资都有一个属性，那就是风险。风险远大于购买股票。资金并不像我们想象的那么安全。本文还介绍了资金的风险。我希望你可以参考他们。
基金投资公司做会计
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