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2022-10-25 14:33:50
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原标题：无发票如何录入人工费？临时工工资属于“工资”还是“劳动报酬”？
又是工作季节！企业应按工资还是按劳务报酬聘用季节工和临时工？这不仅适用于个人所得税的不同税目，在开具发票的需要上也存在较大差异。跟着好顺佳一起来看看吧~
公司雇用季节性工人和临时工
到底工资是按工资还是按劳动报酬？
这不仅适用于个人所得税的不同税目，而且对发票的需求也有很大差异。比如企业聘请专业人员维护信息系统，在缴纳人工费时，可以直接开单，还是需要到税务局开具发票？
接下来，我们以图片的形式向大家普及一下：
如果没有服务费发票怎么办？
我如何获得发票？如何进行结算？
1、公司在外面找技术人员帮单位做设计。计划完成了，但技术人员说无法提供发票。没有发票，单位如何缴费？
2.单位没有会计，所以找了一个兼职会计。兼职会计每次直接支付自己的费用。任何问题？
3、建设单位承包工程后，分派给部分承包人进行施工。承包商带了一队人来工作。完成工作后，我傻眼了。
接下来，我们来分析一下：
其实我们把上面的问题都提炼出来了，也总结出了一个共同点，那就是人工费的问题！
在这个创业的时代，作为一个独立的个体，靠自己的本事多赚点外快是很正常的。很多公司经常找个人做一些项目，但最终发票会成为完成交易的卡点，而财务监管单位要有发票才能入账，而个人往往会不想提供发票。
思考：为什么一定要有发票，而公司雇的人不能做表，扣税，然后开具？
不能！
财税2016年第36号文关于增值税征税范围规定，销售劳务、无形资产或者不动产，是指提供劳务、有偿转让无形资产或者不动产，属于增值税征税范围，但单位和个体工商户就业的，征收增值税。职工为单位或者用人单位获取工资提供的服务除外。
因此，与本单位有劳动合同关系的员工为单位提供的服务，不在增值税征收范围内，支付给员工的工资可以开表，员工无需提供发票。那个单位。
独立劳务提供者均不是与本单位有雇佣关系的个人，应按规定缴纳增值税并提供正规发票。
1.个人不能开具发票，税务机关可以代开。
很多人说站着说话真的不腰酸。谁不知道您需要代为开具发票。税重，很多人舍不得开，劳动报酬的个人税又高，不值得。很多人不了解或者不了解代开的过程，很舍不得去。
对于这些问题和困难，解决起来也不是不可能。否则，您将通过劳务派遣公司，劳务派遣公司会安排专人为您工作；这样，您就不需要发票。当然，您必须考虑为签订合同的员工购买社会保障。可能比较麻烦。我认为这不符合您临时雇用人员的初衷。
2、还有一种方式，就是公司以个人名义开户。
如果个人不愿意去，可以去。发票。一方面满足个人只取税后收入的要求，另一方面满足公司会计核算的要求。两全其美。
所谓“包税”，并不是说纳税义务变了，纳税义务还是个人。就是说这部分钱是公司帮忙支付的，金额写在发票上，个人只拿税后报酬。
3.例如
比如和个人协商后，税后人工费是31000
假设：薪酬税前金额为X
那么：个人应该支付增值税A=X/(1+3%)×3%
个人应缴纳的城建税B=X/(1+3%)×3%×7%
个人应缴纳的个人所得税C=[X/(1+3%)]×(1-20%)×30%-2000
《免加地方教育附加费》
因为税后报酬=税前报酬-应交增值税-应交城建税-应交个人所得税
因此：31000=X-[X/(1+3%)×3%]×(1+7%)-{[X/(1+3%)]×(1-20%)×30%－2000 }
求一个税前报酬的价值，然后根据这个报酬申请发票：
企业的实际成本为 X
个人获得的人工成本为31000
X-31000 等于缴纳的各种税费
会计处理：
借：销售费用 - 服务费用 X
贷方：银行存款 31000
其他应付款——代扣增值税A
其他应付款——代扣代缴城建税B
其他应付款 ―代扣个人所得税 C
预扣税时：
借：其他应付款——代扣增值税 A
其他应付款——代扣代缴城建税B
其他应付款——代扣个人所得税 C
贷款：银行存款X-31000
以上就是关于几种人工费用的处理，希望对大家有所帮助！
说起临时工，很多老板和会计师都有一个误区，就是公司雇佣的临时工不需要缴纳社保。这种理解是错误的，必须纠正！具体分为以下几种情况。
临时工也需要交社保吗？
分情况讨论！
1、企业与临时工属于雇佣劳动关系
如果临时工和企业：
1、有实际雇佣关系并签订劳动合同；
2. 薪酬按月支付。
企业需要按照“工资薪金”对临时工进行报酬，同时需要帮助临时工代扣代缴社保和个人税。
2、公司与临时工不存在雇佣关系
如果临时工和公司：
1、不存在实际雇佣关系；
2、与单位未签订劳动合同；
\n3。只提供偶尔或按使用付费的服务，并按案例付费。
在这种情况下，应作为人工费处理。
人工成本虽然也是人工成本，但与工资、薪水是分开的。劳务费金额不作为福利费、职工教育经费、工会经费的基数。接受劳务的企业无需为劳务提供者缴纳社会保障。
此类员工提供劳务服务，需要到税务局代为开具劳务发票。
3. 提醒
提醒一：现在临时工和正式工没有区别，只有全职和兼职，工人完成一定的任务，除非全职工人（即小时工）除了不必为劳动者缴纳社会保险的，其他用人单位必须依法为劳动者缴纳社会保险，并保证劳动者享受劳动合同法规定的其他福利。
提示二：我国《劳动合同法》第三十八条规定，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同；
第四十六条规定劳动者依照本法第三十八条的规定解除劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿。用人单位不能简单地认为，如果员工辞职，就不需要支付经济补偿。
你了解临时工的问题吗？如果您有任何想法，请发表评论！
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丨本文由东澳中级会计职称（ID：dongaokjzj）整理发布。如有引用或转载，请注明以上来源信息。返回搜狐，查看更多
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代理记账劳务费
无发票人工费如何核算
收款人可以为了让主管税务机关代为开具发票。
1.纳税人销售货物或者应税劳务，按照现行规定，由主管国税局为其开具普通发票或者增值税专用发票；主管国税局在开具发票和征收增值税（销售免税商品除外）时，代地征收城市维护建设税和教育费附加。
2. 代表当地税务局向经营地主管税务机关申请开具普通发票。所需文件如下：
（一）自然人代为申请开发票，并提交身份证件及复印件；
（二）《开具增值税发票和缴纳税款的声明》。
二、个人（自然人）提供达到增值税起征点的劳务，应全额计算缴纳增值税，增值税征收率为3%，市维护建设税和教育费附加由国家税务局代地方税务局征收。
劳务报酬所得为一次性所得的，视为一次性所得；属于同一项目的连续收益的，一个月内取得的收益视为一次；劳动报酬属于对外劳务，个人为单位提供劳务，属于增值税范畴，开具普通发票。
交易对方为个体经营零星小额业务，其收据和内部凭证作为其支出的税前扣除凭证。姓名、个人姓名和身份证号、支出项目、支付金额等相关信息。
我需要结清个人劳务费吗？
居民个人取得的劳动报酬所得属于综合所得，按照纳税年度合并计算个人所得税。通常按月支付，且满足以下汇算条件的，需汇算清缴：
（一）综合收益来源于两种以上来源，且年度综合收益扣除专项扣除后余额超过6万元的；
（二）取得劳动报酬、稿酬、特许权使用费收入中的一项或多项，综合年收入扣除专项扣除后余额超过6万元的；
（三）纳税年度预缴税额低于应纳税额的；
（四）纳税人申请退税。
如果满足以上条件，仍需申请最终结算。
个人所得税能否最终确定并缴纳？
最终结算是可能的。如需最终结算，应在获得收入后的次年3月1日之间结算。 6月30日内完成结算和支付。
根据个人所得税法第十一条第三款：“非居民个人取得工资薪金所得、劳动报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。所得有扣缴义务人的，扣缴的代理人应按月或按次代扣代缴税款，不得汇算清缴。”
第十条第一款第一项：“有下列情形之一的，纳税人应当依法申报纳税：取得综合所得，必须完成结算、支付、稿酬、和特许权使用费收入，需要结算和结算。
根据《个人所得税法》第十二条：“纳税人取得营业收入，个人所得税按年计算。纳税人应当在纳税期限届满之日起十五日内向税务机关报送纳税申报表。月或季度，预缴税款；纳税人应在取得所得的次年3月31日前完成汇算清缴，所得亦需结清。
没有发票如何开户？如果没有发票，一般需要到税务局开具发票，如果是综合收益，在年度合并计算的情况下，需要进行汇算清缴。本期结束。更多相关知识，请持续关注我们的会计学院网站。
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