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2022-11-18 17:05:00
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反映个人预付款的公司账簿会计分录：
1.比如预支500元购买办公用品。
借：管理费用-办公费500元
贷款：其他应付款-个人(XXX) 500元
2.预付资金购买机器设备等固定资产200万元。
借：固定资产-机器设备166万元
应交税费-应交增值税(进项税)34万元。
贷款：其他应付款-个人200万元(某某)
3.预付10万元货款。
借：库存商品 万元类别
应交税费-应交增值税(进项税)17000元。
贷款：其他应付款-个人2万元(某某)
没错，所有的基础基金科目都是其他应付款。
扩展信息：
借贷记账法的记账规则可以概括为：有借必有贷，借贷必须对等。
第一，采用借贷记账法记账时，每笔经济业务都要记一个(或几个)账户的借方，另一个(或几个)账户的贷方。
即“借则必借”；借方账户记录的金额必须等于贷方账户记录的金额，即“借贷必须相等”。
第二，入账科目可以是同类科目，也可以是不同类科目，但必须是两个记账方向，不能都是借方或贷方；
第三，借方金额必须等于贷方金额。
任何经济业务的发生都会引起资产、负债、所有者权益等会计要素的相应变化。但是，无论发生什么经济业务，它们对资产负债或所有者权益的影响无非是以下几种。即：
1、资产负债或所有者权益同时增加，资金总额增加。对于这类经济业务，一方面要将发生的金额登记到资产科目的借方，另一方面也要将相同的金额登记到负债或所有者权益的贷方。
2.资产负债或所有者权益同时减少，资金总额减少。对于这类经济业务，一方面要把发生的金额登记到资产科目的贷方，另一方面也要把同样的金额登记到负债或所有者权益的借方。
3.营业收入的发生一般会导致资产和收入同时增加，资金总量增加。对于这类经济业务，一方面要将发生的金额登记为资产科目的借方，另一方面也要将相同的金额登记为收益科目的贷方。
4.发生营业费用时，资产一般会减少，费用会增加，资金总额不变。对于这类经济业务，一方面要把发生的金额登记到资产账户的贷方，另一方面也要把同样的金额登记到费用账户的借方。
5.资产内部项目相互转化，即两个项目增减，资金总额不变。对于这类经济业务，一方面要将发生的金额登记到一个资产账户的借方，另一方面要将相同的金额登记到另一个资产账户的贷方。
6.负债或所有者权益增减，资金总额不变。
对于这类经济业务，一方面要将发生的金额登记到一个负债或所有者权益账户的贷方，另一方面要将相同的金额登记到另一个负债或所有者权益账户的借方。
签订贷款协议后，实际发生贷款时：
借：其他应收款-xx公司
贷：银行存款
如果贷款期限超过一年，并且需要计提利息，当按季度或按年计提时：
借：应收利息
贷：财务费用
根据出纳转来的各种原始凭证，进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据会计凭证登记各种明细账。
一、根据“原始凭证”填制“记账凭证”。具体的原始凭证处理流程如下：
1.处理与现金相关的原始凭证。
2.处理与银行存款相关的原始凭证。
3.汇总现金银行存款贷款是否与现金和银行存款收付相符
.代扣每月费用(同上)
.当月计提折旧费用(同上)。
.结转当月领用的原材料(根据仓库领料单和材料汇总表\ ——车间统计加权平均单价编制)。
.应付工资的发放(根据应付工资的借方金额，按部门转出)
.计提福利费(按应付工资或应税工资计提)
.结转制造费用(将当月制造费用金额转入生产成本)
.结转产成品成本(根据产成品成本计算表——编制)
.结转当月销售产品成本(根据产成品账户，编制“产成品销售成本报告”3354进行核算)
注：如果当月有“其他业务收入”(如销售原材料、外购商品等)，销售费用要和“其他业务费用”一样结转。
.转出未缴增值税(销售额-进项-上月留存-已缴税)
.应计其他税
.计提当月个人所得税(根据个人所得税申报表或当月工资单)
二、根据记帐凭证登记帐簿。
第三，根据记账凭证编制T型账户(仅在需要时)
注：步骤“2”和“3”可以串联插入到“步骤1”中，即可以制作记账凭证，同时进行账簿和T型账户的过账。
4.在编制报表之前练习“对账”(明细账和总账，总账和账户汇总)。
五、根据“T”类科目汇总表(多科目可另做)。
六。根据上月资产负债表、损益表和本月账户汇总表，编制“试算平衡表”。
七。根据“试算平衡表”编制财务报表(包括资产负债表和损益表)。
会计：的整个详细过程
1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2.根据会计凭证登记各种明细账。
3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。
5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。
6.将会计凭证装订成册，
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