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2022-11-18 19:00:57
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代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
如果你的公司开通了网上业务(如果你还没有开通，带上你的公章和营业执照去社保局拿密码)
进入系统后，直接添加员工，输入身份证，个人信息，选择保险选项，然后提交，确认，等待审核。每月15日前上报，纳入当月。
如果你做会计的话，你可以在社保分局的系统里看到公司账户里的详细金额和个人部分(包括养老和医疗保险)。
每月20号扣钱做账。
借：管理费X元(公司部分)
其他应收款Y元(个人部分)
贷款：银行存款x元
那么个人部分会在员工工资结算的时候扣除。
借：员工工资Y Z元
贷：管理费Z元(员工实际工资)
其他应收款Y元(扣除代交社保个人部分)
检查原始凭证，报销金额对应原始凭证累计金额。付款后，报销单应加盖现金付讫章或写有付讫签名，然后交会计核算。
吉提
1)应计工资时：
借：管理费-工资
制造费用-工资
销售费用-工资
生产成本-工资
贷款：应付职工薪酬-工资。
(1)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等。
1.营业税金月末计提结转时，本月主营业务收入应计提税金。
(1)提取时借：主营业务税金及附加。
贷：应交税费-营业税。
贷款：应交税费-城建税
贷：其他应付款-教育费附加。
(2)结转时
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
(三)纳税时
借：应交税费-营业税
借：应交税费-城建税
借：其他应付款-教育费附加
信用：现金或银行存款。
2.所得税
(1)季度末和年度末提取所得税时(按利润总额)
借：所得税
贷：应交税费-应交所得税
(2)结转所得税
借：本年利润
贷项：所得税
(3)翻过来的时候。
借：应交税金——应交所得税。
信用：银行存款或现金。
3.增值税
(1)在购买时
借：原材料
借：应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
(2)销售商品时
借：银行存款
贷款：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
(三)上交时
借：应交税金-应交增值税(销项税额-进项税额)
贷：银行存款
4.消费税
(1)消费税计提时。
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费——应交消费税。
(二)上交时
借：应交税金——应交消费税
贷款：报销现金或银行存款费用的会计分录做法1
2.费用报销分为管理费用、销售费用和制造费用，统称为“三项费用”。
根据费用类别借记。
现金支付
借：管理费用、销售费用、制造费用。
信用：现金
银行付款
借：管理费用、销售费用、制造费用。
贷：银行存款
注销个人损失
借：管理费用、销售费用、制造费用。
贷：其他应收款
报销的会计分录实务2
如何对客户的出租车费报销进行会计分录？(客户给公司打电话做生意，财务把打来的钱给客户)
如果是内部报销，怎么做会计分录？
1.如果公司内部管理人员/车间人员报销差旅费，请：
借：管理费用/制造费用-差旅费；
贷：库存现金；
2.报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关；
借：管理费用/销售费用-差旅费；
贷：其他应付款：* *单位
3.财务上把钱给客户；
借：其他应付款：* *单位；
贷：银行存款
医疗费用报销的会计分录
1.如果他参加了社会保险，他的住院费用可以由社保中心报销。会计处理：
(1)住院费用由单位支付
借：其他应收款- XXX住院费
贷款：银行存款等。
(2)出院后，去社保中心报销。接收后的住院费用由社会报销
借：管理费-福利费(或应付职工薪酬-职工福利费)
信用：现金
3.住院费和医药费属于福利费的核算范围，除个人费用外，所有费用都可以报销和入账。如果贵公司执行新会计准则，福利费将计入“应付职工薪酬”科目；不执行新会计准则的，计入“管理费用”科目。
报销差旅费的会计分录
更让会计头疼的一个记账分录就是费用报销。首先，库存资金使用量比较大，老板很重视；其次，他应该被分配到哪个会计分录，一直令人费解。今天给大家分享一下会计中报销费用的记账方法。
如果按部门计算报销费用，比如现有的报销可能经常出现在两个部门，管理部门和销售部门。
当管理部门需要报销相关费用时
借款：管理费用-差旅费
贷项：库存现金
在销售部门人员报销的情况下
借：销售费用-差旅费
贷项：库存现金
所以首先你要知道三大费用的区别和联系！
接下来以管理部门的不良行程为具体例子做一个简单的核算。
1.如果你没有向公司借钱，也就是你需要报销的费用都在公司的报销预算之内，相关的差旅费也没有借出去，那么
借款：管理费用-差旅费
贷项：库存现金
2.相关行为已经形成，资金已经出借。
借入方：其他应收款-* *人
贷项：库存现金
3.报销的时候，所有资金都花完了。
借款：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-* *人
4.如果还没花完，又有结余资金。
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-* *人
5.如果已经花了，但是钱不够，需要预支现金。
借款：管理费用-差旅费
贷项：库存现金
其他应收款-* *人
这个你不太懂也没关系。举个形象差旅费报销的例子~
李明去北京出差要花5000元，但这时候可能会出现三种情况：钱不够用，刚好够用，钱够用还有盈余。那么我们的会计应该是这样的。
1.预付差旅费时：
借：其他应收款——李明5000
贷：库存现金5000元。
2.当你回来报销的时候，
(1)刚好够花的钱。
如果5000块全部用完，账务处理如下：
借：——行政费，5000差旅费。
贷：其他应收款——，某某5000。
2.如果李明没有用完钱，比如还剩300元，会计处理如下：
借：手头现金300。
管理费用——差旅费4700
贷：其他应收款——，某某5000。
3.如果不够，他自己出了一部分，经主管批准可以报销。例如，如果是300，会计处理如下：
借款：管理费用——，差旅费5300。
贷：其他应收款——，某某5000。
手头现金300
报销是指报销后按各自科目记账。债务人是费用或资产，贷方是银行存款或现金。
在公司的报销流程中，报销单据一般都是先交财务人员审核，再转主管领导，转总经理，再回到出纳处付款。由出纳支付后，再转会计进行账务处理。
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