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2022-11-18 20:47:12
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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科目：固定资产、无形资产、累计折旧、银行存款、库存现金、应收账款、应付账款、短期借款、
如果是的经营租赁，租赁时不需要进行会计处理，只需要在支付租金时进行会计处理：借：工程建造-租赁费，贷：现金(或银行存款等。)审核原始凭证-编制会计凭证-登记现金存款日记账-登记明细账-汇总会计凭证-登记总账-申报-申报纳税申报表月核算流程：
1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2.根据会计凭证登记各种明细账。
3.月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。
4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。
5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。
6.将会计凭证装订成册，妥善保管。
直接取：借：工程施工-合同造价-机械使用费-* *工程贷：应付账款-应付租赁费-* *单位或：银行存款/库存现金/内部交易等。已收：借：机械作业-内部租赁(外部租赁)-* *设备贷：应付账款。或内部交易或分配银行存款或库存现金：贷：工程施工-合同成本-机械使用费-* *工程贷：根据租赁合同的内容和起止日期收取机械作业租赁费。(包括按合同规定收取的延长合同日期)提取费用按本制度规定提取。借：银行存款或应收账款贷：其他业务收入
应计入固定资产账户。
为租赁而购置的机器设备也首先计入固定资产。由于固定资产的用途可以是自用，也可以是租赁，租赁收回的租金作为其他业务收入处理，机器设备的折旧计入其他业务成本，通过收入与成本的配比形成企业租赁机器设备的利润。很多专门做租赁的设备公司都是这么处理的。
待结转的月末会计业务：
一是计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额的14%提取职工福利基金。
借：管理费用-福利费
贷款：应付福利
2、按工资总额的 %提取职工教育经费。
借：管理费用-职工教育费用
贷：其他应付款——职工教育费。
3.按工资总额的2%提取工会经费。
借：管理费用-工会经费
贷款：其他应付款-工会经费
二。固定资产折旧
借款：管理费用-折旧费用
贷项：累计折旧
三。摊销费用
借：管理费用(或营业费用等。)
贷款：待摊费用(或长期待摊费用)
四。应纳税额
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-营业税。
贷款：应交税费-城建税
贷：其他应付款-教育费附加。
五、结转各种收入
1.结转主营业务收入。
借：主营业务收入
贷：本年利润
2.结转其他业务收入。
借：其他业务收入
贷：本年利润
3.结转营业外收入。
借：营业外收入
贷：本年利润
不及物动词结转成本、支出和税收
1.结转成本
借：本年利润
贷款：主营业务成本
2.结转其他业务费用。
借：本年利润
贷：其他业务费用
3.营业外支出的结转
借：本年利润
贷款：营业外支出
4.结转税
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
七。结转费用
1.结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2.结转财务费用。
借：本年利润
贷：财务费用
3.结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
八。所得税季度累计
1.提取时
借：所得税
贷：应交税费-所得税
2.结转所得税
借：本年利润
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