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2022-11-18 22:22:14
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小规模纳税人增值税怎么算？因为小规模不能扣除进项税，所以增值税只需要设置“缴纳税金——增值税”。收到的增值税专用发票的销售税将合并到库存成本中。
1.以生成收入时不含税收入100韩元为例。
贷款现金/银行存款/应收款103
贷款主营业务收入100
贷款：缴税——增值税3
2.交税时：要交税：增值税3贷款银行存款3
小规模纳税人免征增值税的方法记账？
1、获得收入时：
借方：银行存款/应收款
贷款：主要业务收入
缴纳税金-缴纳增值税-减免税金
2、月末结转免征增值税：
借方：缴税-缴纳增值税-减税
贷款：营业外收入
一般纳税人转换成小规模，剩下的进项税、账簿该如何处理？
月末或季末不提城市建设税和教育费附加。
小规模纳税人期间收到的增值税专用发票怎么办？
税法规定，增值税一般纳税人不能向小规模纳税人开具增值税专用发票。
但是，作为小规模纳税人，如果已经收到增值税专用发票，可以用普通发票记帐，共济会和发票联一起填写就可以了。不能扣款。这是为了如果对方增值税一般纳税人发现或揭发错误的发票，到时候可以去你那里调查。(大卫亚设)。
如何输入小规模纳税人的内科学金、增值税缴纳？
小规模纳税人的内科学金、增值税缴纳建议根据费用支出记入相关科目。
1.在实际工作中，为了减轻税负，不交税的材料采购、销售，以及最终根据外部账目缴纳的增值税往往与内部会计不一致，此外，不知道公司管理层或增值税处理业务的经理不能阅读财务报表，会计必须采用收入和支出的简单计算方法，将所谓的“内置”给老板。
2.因此，在进行内部会计处理时，建议不含税、不含税、不含税、不含税均按购买成本、销售额均按收入计算，不要进行增值税会计处理。
3.月末要赊缴的增值税及营业税及附加费用计入成本费用即可。
小规模纳税人会计操作程序：
1、办理纳税证明。
借方：缴税-增值税3%
其他补助金-增加教育费用
贷款：银行存款
2、费用证明书。
借方：管理费-明细
贷款：现金或银行存款
3、社会保障和住房公积金
借用：管理费-社会保障类
贷款：银行存款
如果不提供个人扣除依据，首先全额支付费用，结算正在进行调整
4、工资。
(1)计谋
借方：管理费-工资
贷款：付款
支付工资。(2)
借款：应付工资
贷款：其他应收款-社会保障等
纳税-个人所得税
现金
营业外收入(单位内部罚款)
需要附加的事项：您可以合并两份工资单证明
5、折旧计算。
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借方：管理费-折旧
贷方：累计折旧
6、交易收款。
借款：银行存款或现金
贷款：应收帐款-明细或其他
往来明细设置要点
一般销售客户创建详细信息
在摘要中列出非正规销售客户聚集的其他客户名称(简称)
7、交易支付。
借方应付帐款-明细或其他
贷款：银行存款或现金
往来明细设置要点
一般采购客户创建详细信息
在非正规购买客户聚集的其他摘要中列出客户名称(简称)
8、入库
借项：库存商品-明细
贷款：银行存款
现金
应付帐款-明细或其他
公司月底结转成本时，如果库存为负，就要暂时重新考虑。要定期督促企业拿到发票(也可以开具少量发票)。
借项：库存商品-明细
贷方：应付帐款-临时储存
9、销售额。
借款：现金
银行存款
应收帐款-明细或其他
贷项：货物销售收入-明细
缴纳税金-增值税3%
计算收入：货物销售收入=发票额/
增值税=发票额-货物销售收入
10、城市建设税和追加计划
借款：主营业务税及附加
贷款：应税大象税-城市建设税
其他补助金-增加教育费用
计税：
城市建设税=-增值税*7%
增加教育费用=增值税*3%
11、所得税计算。
借款：所得税
贷款：缴纳税金-缴纳企业所得税。
缴纳时：借款：缴纳税金-缴纳企业所得税
贷款：银行存款
简化处理方法：借项：所得税
贷款：银行存款
十二、结转费用
借款：主营业务费用
贷项：库存商品-明细
要求顾客填写费用表，以便控制在费用的90%以内。
十三、收入结转损益
借款：主营业务收入
其他营业收入
营业外收入
贷款：今年的利润
14、费用结转损益
借款：今年的利润
贷款：主要业务费用
主营业务税及附加
其他业务费用
管理费
营业费用
财政费用
所得税
1.确认发票额：在进行小规模会计处理时，首先要确认入帐金额。小规模开增值税普通发票的情况下，金额是发票的总税额；开按比例计算发票的情况下，金额是发票上方的金额数字。
2.收入确认：什么需要良好的金额确认、收入确认？同样，开增值税一般发票，收入等于金额。开机器打发票的话，要按金额/ 计算。
3.确认税额：小规模增值税税额与收入一样，如果打开增值税普通发票，税额也会单独显示。开机器发票时，您可以使用收入* ，也可以使用金额-收入。
4、账户处理：确认以上三项后，借方为银行存款/应收账款，贷方1为营业收入，贷方2为应税大象税-应计增值税。
5、免税处理：小规模纳税人季度收入在9万韩元以下，享受增值税免税优惠，会计处理时借方为应纳税-应计增值税，贷方入帐：营业外收入-增值税免税税。
6、免税处理：小规模税收、是否开增值税专用发票或自行开增值税专用发票、季度9万以下税收优惠、不能支付多少增值税、会计处理时借方为：银行存款/应收账款、贷项1计费：营业收入、贷项2计费：交税。
7.税务处理：小规模纳税人只需要在纳税科目中设置“缴纳税金-不缴纳增值税”科目，因此，如果月尾或季度在“缴纳税金-不缴纳增值税”中有余额，就意味着要缴纳增值税；如果没有余额，就不缴纳。
谢谢你的邀请。一般来说，总帐、现金银行日记帐、明细分类帐、明细分类帐分类、多兰是明细帐簿。希望能帮助你。而且，如果有不知道的，可以继续提问。
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