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2022-11-18 23:20:08
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1.如果工程公司是异地，工程公司开具的发票必须是当地地税局销售的建安发票，该公司所在地地税局不能销售，这一点很重要，要小心。
2.发票名称和实际业务不一致，但不是严重违规，所以勉强可以接受。当然，如果可以要求工程公司重启，最好改成办公楼、车间等。
3、日记帐贷款建设工程-办公楼-车间贷款应付账款/银行存款完成验收后固定资产-办公楼-车间贷款建设工程-办公楼-车间。
收入确认
借用：主营业务本-合同费用-什么工程
借用：工程-合同保证金-什么工程
贷款：主要业务收入-项目
贷方：交税-增值税缴纳-销项税
1、基本流程。
凭证订单——凭证审计3354会计——调整——其他系统结算——总帐系统结算。
2、支付社会保险费、绘制社会保障费用时。
借款：管理费——员工保险(公司支付部分)
其他应收款——员工保险(个人支付部分)
公司内——XX分支机构(全额)
贷款：银行存款
支付工资时
借方：未付工资(基于不扣除社会保险费的金额)
贷项：其他应收款——员工保险(个人部分)
银行存款或现金(根据差额)
3、收入确认。
开具工程款发票时公司会计处理：
借方：应收账款——施工单位
存款(如果以前有存款)
贷款：项目结算收入3354项目
缴纳税金——增值税(销售额的10%税率)
购买工程材料时
借用：工程物资
缴纳税金——增值税(进项税)
贷款：银行存款
交税的时候
借方：应税大象税捐-各种税捐(销售额减去进项)
贷款：银行存款
全面营改增后建筑业增值税率为10%(征收率为3%)
4、固定资产
收到采购文件——固定资产系统“每日处理——资产增加3354固定资产卡”——固定资产系统生成凭证——月末确认折旧——总帐系统结算——固定资产系统。
新增固定资产时
借款：固定资产——个部门
贷款：银行存款(或应付帐款)
计算折旧时
借款：管理费——折旧费(管理部用)
工程——项目部(生产用，项目部管理用)
贷方：累计折旧
5、低价值消耗品-1
如果按照相关规定需要计算低价消耗品，首先将低价消耗品帐户——以91摊销法摊销90%，对相关项目成本3354征收额外的10%，在相应低价消耗品报废时核销，并转移到相关成本。
购买时
借方：低值消耗品——特定名称
贷款：银行存款(或应付帐款)
永隆市
借用：工程——项目部——办公用品等科目
管理费——低价消耗品摊销
贷款：低值消耗品——特定名称
如果有人为了丢失或损坏而要追究相关人员的责任，就要根据低价值消耗品的10%余额承担责任。
借款：未决财产损失——未决流动资产损失
贷款：低值消耗品——特定名称
经过研究决定处理方法后。
借方：现金(或其他应收帐款3354相关拥有者)
营业外支出(余额大于补偿差异)
贷款：低值消耗品——特定名称
营业外收入(补偿大于馀额的差额)
自然报废时，根据10%的馀额。
借款：工程(或管理费)
贷款：低值消耗品——特定名称
6、库存材料。
项目部购买主要材料(钢筋、钢材、水泥)时，将库存材料账户3354月底记入项目部进行现场盘点，并编写材料收银月报告，根据月末结算数计算财政部3354成本会计核算各项目部主要材料的实际使用量和金额，按当月成本计算。
7、临时设施
如果按照相关规定需要计算为临时设施，临时设施账户——首次使用该临时设施的项目总价的60%包括在该项目成本——的二次使用中。总价格的40%和为拆除和重建这个临时设施而产生的成本将包括在项目成本中。
购买临时设施时：
借用：临时设施——特定临时设施
贷款：银行存款(或应付帐款)
输入项目部门费用时：
借用：工程——事业部3354临时设施摊销
贷款：临时设施摊销
8、无形资产摊销。
根据自制的计算表，在规定的使用年限内平均摊销帐簿中的无形资产。也就是说：
借款：工程(或管理费)
贷款：无形资产
9、增加工资、福利费用。
每月末，根据人力资源部和各项目部报告的出席记录簿，管理人员、点工当月出席总劳动日——根据规定的日工资率、分部门分数计算出，当月应根据成本、费用工资、福利费用金额——计算相关会计凭证。也就是说：
借款：管理费3354工资(或福利费)
工程——项目人力工资、点工工资、福利费
贷款：付款——经理，积分工资
应付福利费
10、循环税的计算
根据每个月末经营部报告的产值确认书，根据各项征税比例，分项计算税金和其他应付账款。也就是说：
借方：税和增加(每个项目部门)
贷款：应纳税大象税(税种)
其他支付(各种费用)
11、费用结转
到月底为止，成本会计将本月应记入各项目部门成本文件的事项，按相关项目成本3354总帐会计将本月的所有成本应计额结转到工程结算成本帐户中的相应项目。也就是说：
借方：项目结算费用——项目部
贷款：建设——项目延期
十二、结转损益
按当月所有损益类别的应计执行损益结转，自动生成的证明如下：
借款：今年的利润
具有贷项应计额的每个明细帐户
贷项：具有借项应计额的每个明细帐户
今年的利润
十三、证书审计
出纳、成本制作证明书由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
十四、摘要
月末结算日检查现金、银行存款的账面错误，填写现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应立即找出原因并处理。
你付款时做的输入是错误的。请用红字再次冲过去。一般要这样做：付款时：预付金-某公司贷款：银行存款发票到达，借方：建设工程贷款：预付金-某公司
1.如果是单位建设中的工程，从施工单位收到工程发票时借给：建设工程3354建设工程——XX工程贷款：银行存款(或其他债务)
2.如果是单位装修工程，在收到施工方的施工发票时，要以两种情况处理。
可资本化(资产价值增加50%以上)记入建设工程：建设工程——XX改造工程贷款：银行存款(或其他债务)
记录不可资本化的当期损益。办公楼装修记入管理费。）
借方：间接费用——维修费贷款：管理费——维修费贷款：银行存款(或其他债务)
3、项目完成经验合格后，将“建设工程”转入“固定资产”
借用：固定资产3354xx资产贷款：建设工程3354建设工程3354xx工程贷款：建设工程——XX水利改造工程
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