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2022-11-18 23:24:19
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如果连这个问题都不知道，最好不要购买。采购不是核算，而是运行记录，根据请购单或采购库存的上下限进行采购。
普通买家很可能不计金钱(金钱理财)谈好采购价格(对于大公司，尤其是技术型生产企业，价格是在专门采购工程师的协助下谈好的)。
总之，采购最重要的是确定什么时候采购，采购多少，优化采购成本，这可能是采购员或者其他部门的责任。
钱不是买家的账，一般是入库记录。
企业采购商品如何做账？
1.材料已经验收入库，货款已经支付或商业汇票已经签发承兑；
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税)
贷款：银行存款(已付、已收、已承兑)/其他货币资金
2.货款已支付或商业汇票已签发承兑，材料未到或未验收入库：
借：在途货物
应交税费——应交增值税(进项税)
贷款：银行存款等。
验收后：
借：原材料
贷款：在途货物
3.货款未支付，材料已验收入库(单据回执):
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税)
贷：应付账款
当月底仍未收到文件时，将根据暂定估价记录材料：
借：原材料
贷：应付账款3354预计应付账款
下月初红字冲减原会计分录：
借：原材料(红色金额)
贷：应付账款3354暂估应付账款(红色金额)
收到发票账单后：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税)
贷款：银行存款等。
预付时：
借：预付款
贷：银行存款
当接收材料并接受入库时：
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
信用：预付款
支付款项时：
借：预付款
贷：银行存款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务等经营活动而应支付的金额。一般应在与所购材料所有权相关的主要风险和报酬已经转移或所购服务已经接受时确认应付账款。
应付账款包括：商品进价、增值税进项税额、卖方待摊费用。
购入商品现金折扣的会计分录
买方取得的现金折扣是为了冲抵财务费用，卖方则视为一种融资，在我国会计制度中记为“财务费用”。
现金折扣：
卖家：
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
买家：
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
如何从供应商处购买产品：
1.向供应商采购商品时，确认商品金额和应付账款，其分录为：借入3360库存商品及其他应交税费—应交增值税—进项税额贷记3360应付账款等。
2.实际支付给供应商时，应付账款、应付账款、银行存款和其他应付款，是指企业购买材料、商品或提供劳务应支付的金额。应付账款一般应与采购材料的所有权相关。
公司在宣传活动中购买的礼品计入销售费用或管理费用。
1.如果这批赠品是促销活动的赠品，比如你买了一个产品，把赠品送了，赠品费应该是广告费。条目如下所示：
借：销售费用33，354广告费
贷项：库存现金/银行存款
2.如果是员工内部活动的礼品，比如抽奖、生日礼物，这个礼品费应该是福利费，分录如下：
借：管理费用33，354福利费
贷项：库存现金/银行存款
3.如果这批礼品是用来给客户的，可以列为招待费，会计分录如下：
借：管理费用——招待费
贷项：库存现金/银行存款
采购合同会计分录如何签字的回答如下：
如果付款、收款和发票都发生在不同的时间，分录如下：
支付
借方：预付款-X公司
贷：银行存款
接收货物(未获得发票)
借：原材料(你当原材料用，如果当一般模具用，就要用回收料这个题材)
信用：预付款
收到所有货物(收到发票)
借入：原材料(根据以前的收款分录和发票之间的差额记录)
借：应交税金-应交增值税-进项(如果不能抵扣，此金额计入原材料科目)
信用：预付款
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