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2022-11-19 00:24:12
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一、输入日记帐：
借款：支付员工工资
贷款：其他债务——养老保险
贷款：其他债务——医疗保险
贷款：其他债务——失业保险
贷款：其他债务——住房公积金。
贷款：扣缴税款——和缴纳个人所得税。
贷款：银行存款等
其中，第一科目(“——”之前的科目)是总账科目，对应各行的科目是详细科目。
二、索赔率：
医疗保险费：10%(注：各地缴纳率有差异。例如上海是12%)
养老保险费：12%(注：各地缴纳率不同。例如上海是22%)
失业费：2%(注：各地的缴纳率有差异。例如上海为2%)
工伤保险：1%(注：各地缴费率有差异。例如上海为 %)
生育保险：看工伤保险就可以了。
住房公积金： %(注：各地缴纳率有差异。例如上海是7%)
工会经费：2%
工作人员培训基金： %
扩展数据：
企业应根据员工提供服务的受益人，对发生的职工工资分别处理以下情况：
生产部门员工的员工报酬借记“生产成本”、“间接费用”、“人工成本”科目，贷记该科目。
管理部职员的职员报酬，借记“管理费”科目，贷记该科目。
销售人员的职工工资，“销售费用”科目借记，“销售费用”科目贷记。
建设工程、R & ampD支出负担的职工报酬，包括“建设工程”、“研发AMP”；要借记“d支出”科目，贷记该科目。
作为与劳动者解除劳动关系而产生的补偿，借记管理费科目，贷记本科目。
外国投资企业按规定从净利润中提取的员工报酬和福利基金借记“利润分配3354中提取的员工报酬和福利基金”科目，贷记该科目。
非货币福利按产品或商品的市长/市场公允价值计入相关资产成本或当期损益
日用品从内容来看，可以进入管理费、办公用品费用(如洗衣粉、毛巾等)。根据礼物的处理，有时需要征收管理费业务招待费(如化妆品、床上用品)。购买烟酒等招待用品会产生管理费业务招待费，其他日用品也可以计入管理费办公用品费用、出差相关管理费差旅费。
1、会计处理：首先判断是否投资。那么，根据投资协议或董事会决议等进行会计处理。这次投资按照成本法进行会计处理。长期股权投资(实际支付的账户手续费)贷款：银行存款分配股息时：借：债券股息贷款：投资收益以后有减少迹象的情况下，如果贷款本金或利息未逾期90天，则以本金、管理费和财务费用、“长期委托贷款-减额准备金”为基础。
2、收入：企业在日常活动中形成，所有者权益增加，所有者不投资资本的经济利益的总流入，包括商品销售额、劳务收入、转让资产使用权收入、利息收入、租金收入、股息收入等。不包括为第三方或客户征收的金额。
3.费用：商品经济的价值类别，是商品价值的组成部分。人们为了进行生产经营活动或达到特定目的，必须消耗一定的资源，该资源的货币成果及其对象化称为成本。(威廉莎士比亚，温斯顿，生产名言)。而且，随着商品经济的不断发展，成本概念的内涵和外延在不断变化和发展。扩张资料投资公司收到定向投资资金时，借记“银行存款”科目，贷记“实收资本”、“资本公募”等科目。定向投资时，根据投资费用借记本科目(股权投资、债券投资、其他投资)，贷记“银行存款”等科目。在获得投资公司无偿分类的投资项目时，根据分割单位的账面价值借记本科目(股权投资、债券投资、其他投资)，贷记“实收资本”、“资本公募”等科目。投资公司对“定向投资-股权投资”采用成本法进行计算，属于投资单位公布的现金股息或利润中本公司应享有的部分，借记“应收股息”科目，贷记“投资利润”科目或本科目。实际上获得现金股息或利润，借记银行存款帐户，贷记应收帐款帐户。
第一步：收集原始凭证第二部分：填写簿记凭证第三步：根据原始凭证、簿记凭证填写：
1.明细分类帐{现金日记帐、银行存款日记帐和明细分类帐2。科目汇总第四步：根据明细分类帐和科目汇总表编制总帐最后根据总帐编制财务报表{资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表、附注。
一般企业的大致会计流程和日记帐分录。
一、每月会计核算流程：
1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。
2、根据会计凭证注册各种详细分类账。
3、月末填写、摊销、结转相关费用、费用，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。
5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。
6、将簿记凭证装订成册，妥善保管
二、一般企业账户的主要会计分录：
1、购买时：
借方：原材料/库存商品税金缴纳-增值税缴纳(进项税)
贷款：库存现金/银行存款/应付帐款
2、材料引线。
借方：生产成本
贷款：原材料
3、增加工资。
借方：生产成本/制造费用/管理费
贷款：支付员工工资-工资
4、发生的公用事业、机器材料消耗等。
借方：间接费用
贷款：现金/银行存款/应付帐款
5、折旧计算。
借方：制造费用(车间)
借方：管理费(管理部使用)
借方：营业费用(销售部使用)
贷方：累计折旧
6月末，间接费用结转
借用：生产成本-产品a
借方：生产成本-b产品
贷方：制造费用
7月末，完成入库产品延期
借款：库存商品
贷方：生产成本
8、销售收入。
借方：库存现金/银行存款/应收帐款
贷款：主要业务收入
贷项：应纳税大象税-增值税(销售税额)
9月末，征收附加费(增值税不在本科目计算)
借款：主营业务税及附加
贷款：缴纳税金-缴纳城市建设税。
贷款：缴纳税金-追加支付教育费
贷款：缴纳税金-追加缴纳地方教育费
10月末，结转本月销售商品成本和税金
借款：主营业务费用
贷款：库存商品
借款：今年的利润
贷款：主要业务费用
贷款：主要业务税和追加
11月末，结转本月收入
借款：主营业务收入
贷款：今年的利润
12月末，本月费用结转
借款：今年的利润
贷款：管理费
贷方：销售费用
贷款：迟交费
13、季末，提前缴纳所得税。
借方：所得税费用
贷款：缴纳税金-缴纳所得税
借款：今年的利润
贷方：所得税费用
14、期末结转增值税(收入、销售额差异)。
借方：缴纳税金-缴纳增值税：缴纳税金
贷款：缴纳税金-不缴纳增值税
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