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公司定期存款收入怎么做账(公司定期存款应该怎么做科目？要注意什么)

好顺佳集团
2022-11-21 09:30:44
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内容摘要：谢谢你的邀请。我简单回答一下这个问题。这应该是企业的内部会计，做企业会计分录：1.定期存款借：银行存款-定期账户贷款：银行存款转出账户2、到期收回借：银行存款-存款账户贷款：财务...

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谢谢你的邀请。我简单回答一下这个问题。

这应该是企业的内部会计，做企业会计分录：

1.定期存款

借：银行存款-定期账户

贷款：银行存款转出账户

2、到期收回

借：银行存款-存款账户

贷款：财务费用(利息)

贷款：银行存款-定期账户

在资产负债表中，体现为货币资金。

从银行的角度来说，要看公司的性质。如果是一般公司，可以用一般公司存款开户。如果是同业客户，需要分为存款类金融机构存款、非存款类金融机构存款和其他科目。

以上！

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定期存款包括在哪些会计项目中？

银行存款

银行存款账户。为了核算和反映企业存放在银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定应设置‘银行存款’账户。本科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额反映企业存款的期末余额。企业应当严格按照制度规定进行核算和管理。企业应将款项存入银行或其他金融机构，借记“银行存款”科目，贷记“现金”等相关科目。支取和支出存款时，借记“现金”等相关科目，贷记“银行存款”科目。

银行存款的会计处理

为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和余额，企业应当设置“银行存款”科目，记录借款人登记的银行存款增加额和贷款人登记的银行存款减少额，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款额。

为了全面、连续地反映和监督银行存款的收入、支出和余额，企业应当设置银行存款总分类账和日记账，分别对银行存款进行总核算和明细核算。

银行存款的核实

1.存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”余额进行核对，至少每月一次。如果银行存款的账面余额与银行对账单的余额有差异，应通过编制“银行对账单”进行对账。

2.企业银行存款账面余额与银行对账单余额不符的原因除了记账错误，还有未结清账款。有四种特定情况会出现未结清账户：

(1)企业已收到货款，银行尚未收到货款；

(2)企业已付款入账，银行未付款入账；

(3)银行已收到货款，企业尚未收到货款；

(4)银行已支付并入账，企业未支付并入账。

3.应通过编制“银行对账表”对未结清的账户进行核对和检查。如果没有记账错误，双方调整后的余额应该是相等的。如调整后银行余额仍不一致，应进一步逐笔核对，如有错账或漏账应立即更正。

4.银行对账单仅供对账使用，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。(相关结算凭证到账后记录)