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2022-11-21 10:09:35
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本月应分期计算的税额，现金分别为 的18203； 、这三件在计税后，就是 ，而国税软件上显示的是 ，这一分钱也没差。 而且地税已经见报了。 误差的1美分可能是四舍五入误差引起的，但不做任何变更就可以维持不变。 供参考。
的增值税与实际缴纳的增值税差别不大的，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
一般纳税人按照简易计税方法的差额应税会计处理，企业享受应税服务的，按规定准予抵扣销售税额。 应纳税额“税额——未支付的增值税”科目取决于实际支付的金额或已支付的金额与上述增值税之间的差额。 计入“主营业务成本”等科目，按实际支付或已支付金额贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
1、按照增值税比实际缴纳的增值税少一毛钱计算，只需比下月多计算一毛钱即可。 或者，当时不处理，到年底再一次性调账处理。
2、增值税是以商品(包括应税服务)在流通过程中产生的增值税为计税依据征收的流转税。 从计税原理上讲，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新价值或商品附加值征收的一种流转税。 增值税是价外税，也就是消费者承担，理论上有增值才征税，没有增值才征税。
3、营业税改征增值税。
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