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2022-11-21 12:55:46
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你好，第一种是你用公司承担的个人部分直接冲抵利润分配，第二种是公司承担的个人部分先计提福利费。两个都不推荐。建议将公司承担的个人社保部分直接加到员工税前工资中，然后根据加出来的数字计算工资。
比如在不考虑员工个人社保负担的情况下，你计提的员工工资是4000，缴纳个税15后实际支付给员工的工资是3985。现在在公司个人社保缴费上加4000(比如400)，按照4400算工资。就是这样。
根据新的准则，所有项目应首先记录在应付雇员薪金下的相应明细账户中：
1.计提单位：借：管理费用-社会保险(单位)贷：应付职工工资-应付保险(单位)。
2.工资代扣：借：应付职工工资-应付工资贷：应付职工工资-应付保险(个人)
3.银行支付时：借：应付职工工资应付保险(公司)应付职工工资应付保险(个人)贷：银行存款。
缴纳社保时
借：管理费用等。970
其他应付款330
信用：银行1300元。
缴纳个人所得税
借：应交税费-个税调整B
贷：银行存款b
发工资的时候
借：应付职工薪酬.答.
贷：其他应付款330
应付税款-个税调整b
银行存款.一架330.
虽然都是单位发的，但个人部分要从工资里扣(只有你给他的工资多)；因为公司交的部分和个人交的部分体现在不同的账户上。把个人在这个分公司应该承担的社保加到工资总额里，然后再扣除。
扩展信息：
会计科目对于一般不懂会计的管理者来说往往感觉深不可测，所以他们不仅不愿意看财务报表，也不敢对会计科目的制定发表任何意见。
会计科目其实只是对企业管理信息的一种统计分类，所以如果知道会计科目的性质和结构体系，每个管理者不仅可以理解财务报表，还可以设计会计科目，使会计信息成为一种良好的管理信息。
会计科目是会计人员记账的基础。它们在结构上分为五类：(1)资产(2)负债(3)资本(4)收入(5)费用(成本)。它们解释如下：
1.资产：指企业拥有的所有有价值的资源，可分为流动资产、固定资产和其他资产三个小类。流动资产是指现金和企业希望转化为现金的资产。如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不想出售，但长期使用的资产，如土地、房屋、机器等。其他资产指无形资产、未分配费用、保证金等。
分录如下：借款：应付职工工资——社保费借款：其他应收款——汇出社保个人部分借款3360银行存款。可以根据社保收据记账，不计提，然后一般转入管理费-社保费。
为本单位员工缴纳社会保险费，并从员工工资中代扣代缴，与应付员工工资-社会保险费一并归集核算。1.社会保障，即社会保险费，是指具有收入再分配功能的非营利性社会保障制度，是国家为防止和强制社会大多数成员参加而采取的一种制度。目前的社会保障主要包括养老、医疗、工伤、失业、生育等。社会保险费分为个人缴纳和企业统筹两部分。2.应付职工薪酬是指企业按照有关规定应支付给职工的各种工资，包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、解除职工劳动关系补偿金、非货币性福利、其他。三。社会保障会计的会计分录：1。单位负担提取：成本相关科目(由受益部门确定)贷：应付职工工资-社保2。从工资中代扣个人负担：应付职工工资-工资贷款：应付职工工资-社保3。缴纳社保(包括单位负担和个人负担)贷款：应付职工工资-社保贷款：银行存款。
借；管理费等科目，贷款；应付款-社保贷款；应付款项-社会保障和贷款；银行存款和其他科目
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