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2022-11-21 13:43:32
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可以清算和收款。 如果你是企业员工，出差发生的住宿费，可以开具住宿费收据，然后回公司用住宿费收据进行费用报销。 公司在员工结清住宿费用后，公司可以按照此收据办理证件。 如果开具增值税专用发票，公司也可以进行抵扣
企业出差人员开具的住宿费增值税专用发票，可以抵扣进项税额。 住宿费专用发票的会计处理是将住宿费专用发票的票面金额计入管理费-差旅费明细科目，将发票税额计入应付税-支付增值税-进项税额-明细科目，发票总额计入库存现金科目。
如果先支付住宿费再开具发票，其费用支出不能立即计入成本费用科目。 原因是计入费用时需要收据作为费用支出的支持文件。
因此，在支付该比住宿费时，财务应先计提预付账款，等待当事人将发票和住宿清单拿到公司，财务人员按照发票和住宿清单计提费用，同时将该计提的预付账款抵销。
住宿费精算发票的会计处理其实很简单。 这个问答集； A的重点和难点是是否取得增值税专用发票用于抵扣。
一、取得增值税专用发票可以抵扣的
一般因公司业务相关公务出差住宿，住宿费在公司差旅费报销额内的，开具增值税专用发票可抵扣增值税
会计处理：
借：管理费(管理人员) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
借：销售费用(销售员) ) ) ) ) ) ) ) ) )借) ) ) ) ) ) )。
借：制造费用(工厂安装人员等) ) ) ) ) ) ) )。
借……
借(应该收入的税金(应该收入的增值税(进) ) ) )
信贷：现金或银行存款或其他应收软件
二、不可抵扣增值税住宿费(直接转为增值税普通发票) )。
1、提供员工旅行、集体福利(未支付) )。
借：福利费(价格税合计) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
贷款(现金、银行存款(价格税合计) ) )。
2、非公司业务垫付的住宿费
借：其他应收款
贷款(现金、银行存款(价格税合计) ) )。
3、招待客人住宿费
借：管理费用——业务招待费(价格税合计) ) ) ) ) ) )的费用) ) )。
贷款(现金、银行存款(价格税合计) ) )。
三.综述
获得住宿费增值税专用发票，能否抵扣，关键要看用途。 正常出差的住宿费，直接发放专用票用于抵扣。 集体福利、个人消费、业务接待的住宿费，直接开具增值税普通发票报销。
工作人员计入差旅费、接待用计入业务招待费，会议相关计入会议费
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