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2022-11-21 15:24:54
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1.根据税务机关的批准报告等。
借：应交税金——多缴所得税
贷：以前年度损益调整
借：上年损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2.预扣所得税：
借方：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
3.实际纳税额：
借：应交税费-应交所得税
贷项：应交税费-多付所得税
银行存款
增值税多缴的，在抵扣下期应纳税款时，应在“数明号123”第25项“期初未缴税款(多缴为负数)”中填列。
增值税多缴的会计处理：
借：应交税金——，未交增值税。
贷：应交税费——应交增值税(转出、多缴增值税)应在以后期间的应交增值税中抵扣，所以不需要编制会计分录，填在申报表中即可。
因为金额小，这个月可以再补一笔：
借：主营业务税金及附加20贷：应交税费-城建税5-教育费附加15参考：深圳市会计指导中心业务
这个问题的答案如下：
1.这应该具体情况具体分析。比如你的问题，纳税申报有错误，可以去税务机关更正申报。一般来说，这种更正申报需要在办税服务厅进行。如果是增值税一般计税和简易计税的选择，一旦选择，按照现行增值税政策，36个月内不能更改。
2.关于电子发票的申请数量，如果申请数量多，可以调整领取金额，问题不大。实际申请量和实际需求有差距也是正常现象，没必要纠结这个事情2。
3.如果您对这家记账公司的涉税政策有疑问，建议及时与主管税务机关沟通。毕竟你不是很专业，很难明辨是非。如果和主管税务机关沟通，可能更有利于准确申报。
4.会计代理报税。如果纳税申报多缴或少缴，损失实际上由纳税人承担。所以你在选择会计公司的时候一定要慎重，了解一下会计公司会计人员的专业能力。但是根据我自己的了解，会计公司里专业素质高的专业人士很少。公司业务量小的时候，可以选择代理记账，降低成本。如果公司规模发展到一定程度，个人建议可以聘请专职会计。
双方都有责任。虽然你整理了原始凭证交给对方完成了一个你应该做的流程，但是你有没有想过你处理的发票是什么意思？你不应该不知道，因为你是你公司唯一的出纳，财务属于记账公司。你的老板，要靠你来守护公司，所以你的老板才会怪你懒。记账公司做这样的调剂，经常隔一个月来拿凭证。说明这个人也是一个不负责任的人，因为任何一个财务工作者都不可能凭空凭经验判断企业采购销售的实际情况，只能是预测。此外，进项发票的认证直接关系到企业的增值税缴纳。现在，双方应该好好协商一下这件事，怎么做才能避免下一个错误，而不是推卸责任。
这个问题的答案如下：
1.实际上，类似的问题会不时发生，因为合法申报的付款已经发生。在这种情况下，如果企业确实有困难，符合税法规定的延期纳税条件，可以申请延期纳税。不符合延期纳税条件的，应当按照规定申报纳税。
2.这种情况说明企业在日常增值税管理中存在疏漏，没有关注进项增值税取得不及时造成的影响。真正的问题出现了才引起重视。
3.在这种情况下，如实向老板说明情况，积极准备资金缴纳增值税及相关附加税。如果没有及时取得进项增值税，一定要认真分析原因。财务人员没有提醒，或者具体业务人员没有及时拿到发票，导致了问题的产生。明确原因后，进一步规范公司增值税发票管理制度，明确岗位职责，避免类似问题发生。
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