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代账怎么把分录改红字(红字冲销的会计分录怎么做)

好顺佳集团
2023-02-15 08:38:24
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内容摘要：谢谢你。由于供应商属于卖方，向买方销售商品，买方的账务处理如下：1.因为红字发票是针对上月开具的蓝字发票，所以...

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谢谢你。

由于供应商属于卖方，向买方销售商品，买方的账务处理如下：

1.因为红字发票是针对上月开具的蓝字发票，所以收到红字发票时，要转出上月已认证抵扣的进项税；会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税金/应交增值税/转出进项税(红字)

贷：应付账款(红字)

2.在收到正确发票的正确蓝字发票购买单后，可以对增值税专用发票进行认证，并扣除正确的进项税。会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税

贷：应付账款

至于要不要认证。

根据《*********************公告20第47号》的相关规定，买方取得的专用发票已用于申报抵扣。如果发现发票有误，不符合作废条件，先开红色票，再按规定开蓝色票。购买人可在新的增值税发票管理系统(以下简称新系统)中填写并上传舒名号123(以下简称舒名号123)。填写舒名号123时，对应的蓝色专用发票信息根据舒名号123所列增值税金额暂转出当期进项税额，取得卖方开具的红字专用发票后，与舒名号123一起作为记账凭证。

根据上述规定，买方需要在取得发票后重新开发票。原增值税发票已用于抵扣的，应作为买方的记账凭证，不能退还给卖方，也不能作废。开票人不需要收回原始发票。

借贷记账法是在原始凭证金额上加负数。

会计分录写了较多的金额核销，如果没有登记，直接撕掉重写为正确的会计分录；如果注册账户有两种注销方式：

第一种方法是将金额超标的会计分录红字全额核销，再填一个正确的会计分录；

第二种方法是仅用红色字母注销超出的金额。

我的答案是“红墨水”和“重入”。手工账怎么做？

1.红字打印前，从发票的原始记账分录中进行相同科目的分录，前提是金额为负数。2.重新开具的发票可以正常入账。例如：借：应收账款或现金贷款：主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

红字会计分录：

借：主营业务收入

借：应交税费-应交增值税(销项税额)

信用：应收账款或现金。

“更正红字”是一种更正凭证编制或记账错误的方法，凭证已经过审计或账目已经公布。此方法主要适用于制单时会计科目的错误使用或手工账簿登记时会计科目的“张观戴笠”。