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2023-02-16 15:31:34
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银行转账，即资金在银行内的划转，是指银行间的资金往来，即银行间资金的汇入汇出，既包括系统内业务机构之间的资金往来，也包括系统外的资金往来。主要业务包括：汇兑、委托收款(汇款)、托收承付(汇款)、同业拆借、系统内资金下拨等。以及扩展的一般存取款、系统内他行记账等。
分配的功能从一个地方转移到另一个地方。用友调拨单的功能是从一个仓库转出，从另一个仓库转入。调拨单保存审批后，系统会自动生成其他出库单和其他入库单。调出仓库会减少库存，调入仓库会增加库存。最后，会计模块要使用“特种单据记账”功能。
商品转店是企业内部管理和核算的范畴！主要分为以下两种情况：
首先，货物从仓库转移到商店。根据店铺体量大、商品数量非常有限的特点，店铺内的备货数量有限。日常工作中，店铺的商品调配必须根据销售进度逐级补货！如果某商品在门店卖断货(可以视为仓库核算)或者达到安全库存，就需要将该商品从企业总仓转到门店备货！
1.发出请购单。
2.会计处理
借：库存商品——，交给三桥店。
贷：库存商品——总部仓库
3.不涉及相关税费。
第二，货物转移到门店进行门店经营管理。在实际工作中，很多企业会使用企业自己销售的商品。在这种情况下，货物被转移到商店。签发“其他出库单”，并根据该业务单据进行记录。
1.其他发行文件
2.会计处理(小企业会计准则)
借：销售费用，付给三桥店——。
贷款：库存商品——灯泡
贷款：应交税费-应交增值税(销项)
3、视同销售，申报缴纳增值税。
内部资金转账的一般是在不同的银行账户之间进行资金转账，例如：
借：银行存款-账户A，
贷：银行存款-账户B，
或者
借：现金，
贷款：银行存款-X账户等。
如果是分公司之间，则计入内部账户；母公司和子公司分别独立核算的，计入其他应收款或应付款。
一、固定资产
1.购买
审核付款督促报销审核发票和固定资产调拨单查询已付状态准备凭证。
借：固定资产
贷项：银行存款/预付款
后续：转给主管进行岗位验证。
注意：
1.付款应严格按照书名号123执行。
2.根据合同及付款情况，及时督促相关部门办理报销手续。
3.固定资产购置后，凭发票和验收合格证办理固定资产调拨手续。具体来说，生产部门负责生产用固定资产，行政部门负责非生产用固定资产。
4.记录固定资产时，必须在记账凭证的汇总栏中注明固定资产的名称、型号和使用部门。
5.车间和部门之间的固定资产分配应进行核算，以加强固定资产管理，准确提取折旧。
2.提取折旧
根据固定资产明细账，查询最近一个月新增或减少的固定资产根据固定资产原值和公司使用的折旧政策计算增加或减少的累计折旧编制折旧计算表编制记账凭证。
借款：管理费用/制造费用/销售费用-累计折旧
贷：累计折旧——相关明细科目
后续：送主管岗审核。
注意：
1.年初，根据固定资产明细表计算各部门及各类资产的月折旧额，每月根据折旧额的增加及时调整
3.固定资产清理
(1)库存
年中和年末组织行政事务部和生产部相关人员对固定资产进行盘点整理固定资产清单出具盘点报告。
注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈、盘亏，应及时上报，并督促相关部门进行处置。
盘盈
借：固定资产
贷项：累计折旧
非营业收入
库存损失
借款：营业外支出
累积折旧
贷款：固定资产
(2)清理和报废
组织行政部和生产部定期清查固定资产督促报废和长期闲置固定资产的处理核实报废或长期闲置固定资产的原值、使用年限和折旧提取审核固定资产清理转出报告编制会计凭证。
核销固定资产
借：固定资产清算
累计折旧(已折旧)
贷款：固定资产(原值)
清理收入
借：现金/银行存款
贷款：固定资产清算
清理费用
借：固定资产清算
贷项：现金/银行存款
结转的净损益
借：固定资产清算(账面余额)
贷款：营业外收入
或者
借款：营业外支出
贷款：固定资产清算(账面余额)
后续：送主管岗审核。
二。在建工程
部门的日常开支
审核原始凭证的完整性、合法性和正确金额审核并修正按规范粘贴和折叠的原始凭证审核审批手续是否完备审核部门费用的进度(如超过计划金额可拒绝报销)准备记账凭证。
借：更改工程GMP相关详细信息
贷：现金/银行存款/其他应收款
后续：涉及现金的凭证送岗，不涉及现金的凭证送主管岗审核。
注意：
1.核算属于GMP项目，但无法定义具体项目的成本。
2.为了便于对费用进行统计分析，应当在会计凭证的汇总栏中注明费用名称。
3.非工资性支出应在税务局监制下开具发票或领取，填写规格应逐案一致，不得涂改。增值税专用发票应严格遵守填写规范。
4.保证凭证及附件左上角整洁，附件的长宽按记账凭证大小折叠，无订书钉。
5.费用按照书明号123、书明号123、书明号123等审核。要点是：计划定额内的费用，必须经部门负责人、分管领导、财务部长批准；计划外费用必须由总经理报告；城市交通和通讯费必须在总经理办公室登记；招聘费用必须由人力资源部长审核；差旅费必须附有批准的行程，招待费必须附有批准的招待费清单。
6.现金提取凭证已准备好。如果收银员没有现金，记账凭证要暂时保管，等收银员拿回来就通知他去领取现金。
8.报销人前期有欠款时，报销费用先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
2.在建工程会计
(1)项目立项
在项目确定的地方向相关部门取得批准的项目报告和项目预算设置明细科目。
(2)工程招标
阅读招标文件出具投标保证金收据并准备证明参与投标谈判、评标、定标参与合同条款的订立保留合同复印件。
收到投标保证金后：
借：现金
贷款：其他应付款-投标保证金
返回时：
借款：其他应付款-投标保证金
在建工程相关科目lt。红字 gt(中标人的投标保证金)
信用：现金
(3)支付工程款。
审核月度资金计划
每月28日，检查项目合同及在建项目付款情况审核GMP等部门报价的月度项目资金计划汇总资金计划提交给fin
项目变更-项目名称-技术改造-客户公司
—装修—客户单位
—预付基础设施费用—其他(一次性费用)
—客户单位(与客户有合同)
大修项目-项目名称-客户单位
—预付装修费用—其他(一次性费用)
—客户单位(与客户有合同)
材料-项目名称-客户单位(设备采购预付款)
贷：银行存款
后续：送主管岗审核。
.收到项目采购的单台设备的全额发票准备记账凭证。
借：基础设施项目-安装中的设备-设备
贷款：工程材料-工程名称-客户单位
后续：送主管岗审核。
注意：
1.必须凭收据或发票付款，会计处理以书名号123为准。
2.如果是计划付款且不足10万元，则直接发到岗付款。10万元以上的计划内或计划外支付必须经财务部长或财务总监批准。
3.最终付款时，必须获得完整的发票。发票金额作为工程支出，质量保证金在其他应收款中核算，并在中注明工程名称。
4.收到发票转安装设备时，应在栏注明设备名称和型号。
(4)转入固定资产
核对已完工程支出组织已完工程审计编制工程进度计划分摊预付基建费用向有关部门提供已完工程决算审核固定资产调拨清单编制会计凭证。
借：固定资产
贷款：基础设施/改建/大修工程
后续：送主管岗审核。
三。管理工作
1.每月5日，根据GMP部门的成本计划发布成本公告，并提请注意超支或超支迹象。
2.组织年终固定资产盘点。
3.不定期检查固定资产。
4.参与公司固定资产核算管理办法的制定和完善。
5.加强对——设备预付款和在建工程账款的管理，勤于催还，及时清理工程支出损失。
6.参与制定和完善公司基本建设会计管理办法。
四。工作要求
1.熟悉公司各项财务管理制度。
2.了解财务部各个岗位的工作内容，做好与各个岗位的衔接。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
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