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2023-02-16 15:53:56
2029
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工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
工地会计结算流程：
1 .审核原始凭证(1)外地原始凭证。 业务办理人在业务发生或完成时从外部机构取得的证书。 例如，供应机构开票、银行收款通知等。 )2)自制原始凭证。 公司自行制作并由有关部门或人员填写的证明文件。 例如收据、收据、工资结算书、收款收据、销售发票、成本计算书等。
2 .记账凭证填写可于月底前统一填写同类原始凭证，可随时产生并随时填写。 但是，请不要颠倒时间顺序。 根据欠则必贷、欠则必抵的记账规则，制作会计分录。
3 .讨论就是看有没有错误。
4 .记账根据记账凭证登记收款，小公司需要的账簿：现金分录； 银行日记帐； 登记簿； 三格帐子。
5 .会计报表编制6、纳税申报
1、首先，材料取自本单位的，应支付(此处工程施工为工程支出的(贷)工程施工---原材料贷)原材料其次，材料从外购买的(贷)原材料应交税)增值税)贷款(银行存款)或现金
2、支付人员工资时：借：应付工程施工---人工费---税金(开具的建安税单上的，没开具就不用写了)工资银行的存款
3、发生费用时(借机)、租赁(工程施工)、机器使用费出租(银行存款
4、签订工程合同的，出租(应收账款)工程结算
5、收到工程款时，贷(银行存贷款)应收账款
6、收入、成本确认时，工程结算-增值税-工程施工=工程毛利借：主营业务成本(金额等于工程施工)工程毛利借)主营业务收入)金额等于工程结算-增值税)应缴纳的税-增值税
7、工程完工时：借：工程结算贷：工程施工毛利可能有点混乱，正在摸索中。 我希望能帮到你。
一.建立新帐目
二.主要会计科目设置
三.会计工作的处理
1、基本流程
凭证制作凭证审核记账对账其他系统会计总账系统会计
2、缴纳社会保险费
在支付社会保障费时
借：管理费用——员工保险(公司支付的部分) ) ) ) ) )。
其他应收款-职工保险(个人支付部分) ) )。
公司间交易-xx分公司(全额) ) ) ) ) ) )。
信贷：银行存款
发工资的时候
借：支付工资(按未扣除社会保险费的金额) )。
贷项：其他应收款——工作人员保险(个人部分) )
银行存款或现金(根据其差额)。
3、确认收入
开具工程款发票时，公司会计处理
借：应收账款——建设单位
定金(如果有定金的话) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
贷项：工程结算收入——各项
应该支付税额——的增值税(11的税率) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )税) ) ) ) ) ) ) ) ) )的税率)
购买工程材料时
借：工程物资
税额——应缴纳的增值税(应纳税税额) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信贷：银行存款
纳税的时候
贷款(税额)、各种税(销售额扣除项目) )。
信贷：银行存款
全面营改增后，建筑业增值税税率为11 (征收率3 )
4、固定资产
接收采购单据在固定资产系统中“日常处理资产增加固定资产卡片”在固定资产系统生成凭证月末计提折旧与总账系统核对无误进行固定资产系统的核算。
固定资产增加的情况
借：固定资产——各部门
信贷：银行存款(或应付账款) )。
计算折旧时
贷款(管理费——折旧费用(管理部门用) ) ) ) ) ) ) )
工程施工——项目部(生产用、项目部管理用)。
贷项：累计折旧
5、低值易耗品
按有关规定应计为低值易耗品的，先计入低值易耗品科目按九一折旧法摊销90计入有关项目成本其他10在该低值易耗品报废时核销，转入相关成本。
购买时
借：低值易耗品——具体名称
信贷：银行存款(或应付账款) )。
前置时间
借：工程施工——项目部——办公用品等科目
管理费——低值易耗品摊销
贷项：低值易耗品——的具体名称
若有人丢失或损坏，应追究相关人员责任，以其低值耗材10余额为准
借：未清财产损失——未清流动资产损失
贷项：低值易耗品——的具体名称
经过研究决定处理方法后
贷款(现金(或其他应收款——相关负责人) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
营业外支出(余额大于赔偿差额) )
贷项：低值易耗品——的具体名称
营业外收入(根据余额差额赔偿) ) ) ) ) ) )。
自然废弃时，按其10的余额
借：工程施工(或管理费用) ) )。
贷项：低值易耗品——的具体名称
6、库存材料
项目部采购主要材料(钢筋、钢材、水泥)时，计入库存材料科目月末由项目部进行实地盘点，形成材料收发月度报告报送财务部成本会计根据月末结存数计算出各项目部主要材料的实际用量和金额，作为当月成本
7、临时设施
按有关规定应作为临时设施计算的，由临时设施科目首次使用该临时设施项目总额的60作为该项目成本计算第二次使用时，为拆除、重新建设该临时设施而发生的可可
购买临时设施时：
租：临时设施——具体临时设施
信贷：银行存款(或应付账款) )。
对于进入项目部的成本：
借：工程施工——项目部——临时设施摊销
贷项：临时设施摊销
8、计算无形资产摊销
根据自制的计算表，在规定的使用年限内平均摊销账面上的无形资产。 也就是说：
借：工程施工(或管理费用) ) )。
信贷：无形资产
9、计算工资、福利费
根据每月月末人事部和各项目部上报的考勤记录按部门计算出管理人员、兼职人员当月出勤总工作日根据规定的日工资率按部门划分人员计算当月成本、应计入费用的工资和福利费金额编制相关会计凭证。 也就是说：
借：管理费——工资(或福利费) ) )。
工程施工——项目人员工资、积分工资、福利费
信贷：工资——管理员，应计工资
应付福利费
10、计算税金流向
每月月底根据经营部上报的产值确认书，按各项应纳税款的比例，分项计算应纳税款和其他应纳金额。 即，如下。
借：主要业务的税金和追加(各项目部) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
贷项：应支付的税(每种税种)
其他支付(各种费用) ) ) ) ) ) ) )。
11、成本结转
月末前，成本会计当月应将各项目部成本单上应记载的事项计入相关项目成本总帐会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目对应项目。 也就是说：
借：工程结算成本——各项目部
贷项：工程施工——工程结转
12、结转损益
根据当月所有损益科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为、
借：本年度利润中有贷方发生额的各明细科目
贷项：具有借项发生额的每个细目帐户的本年利润
13、证书审核
按出纳、成本编制的凭证由总账会计审核，总账会计编制的凭证由财务部经理审核。
14、月末核对
月末结账日核对现金、银行存款的账面实数，编制现金盘点表和银行余额调节表，如有差异，应及时查明原因进行处理。
1、根据出纳员转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。
2、根据记账单登记各种明细登记簿。
3、月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。
4、会计、对帐单。 谋求帐证一致、帐表一致、帐实一致。
5、编制会计报表。
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