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2023-02-17 09:03:16
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物业费是物业公司的主要收入。如果收一年物业费，先办理预收款，每月给小区提供物业服务，确认当期收入。
会计分录：
借：银行存款(现金)
贷项：预收账款
借：预付款
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
物业公司的会计核算流程从总账、明细账、现金账簿、存款日记账开始。
月末编制资产负债表和损益表，财务报表同其他企业。
记账可以选择软件，但是所有的软件都是有成本的，需要购买使用权，定期维护。目前国内软件市场种类繁多，知名的有用友、浪潮、金蝶，也有一些不太知名但比较实用的软件。
物业公司的业务并不太复杂。你可以用小企业会计准则，只买和你业务相关的部分。价格低，一般一两千元就能搞定。
软件记账，程序和界面和手工记账差不多，只是不需要计算、试算平衡和报表编制，机器会自动计算并找出错误(提示不齐)。操作的话，软件公司会指导培训，基本步骤就那么几步，比较简单，比如初始化——，结转上年的3354，录入——，查询3354，结账3354，报出。
如果是手工账号，也不算太复杂。物业公司业务涉及的主体有二三十个。开户程序：
一、准备账簿和凭证(原始凭证和记账凭证)
二、设置会计科目，按照小企业会计准则，经常使用的科目可以在账簿中设置，不用的科目不用提前设置。
三。根据业务和原始凭证准备会计凭证。
四、根据记账凭证登记明细账，月末结转收入、成本、费用、税金等。
5.计算明细账的期末余额，传递到总账，根据总账或账户资产负债表编制会计报表。
六。报表、纳税申报表等
1.建账：需要设置总账、明细账、现金账簿、存款日记账。
二。物业公司日常工作中涉及的票据包括：收取物业费的票据；物业保安、保洁、绿化、公共设施维护等支出票据；公司的日常费用账单，如水电费、办公费、通讯费、经理工资、车辆费等。
三。月末准备资产负债表和损益表。会计报表的编制方法与其他行业相同。它们是按照会计账簿中财务报表的要求编制的。
四、物业公司属于营业税征收范围，营业税税率为5；涉及的税种有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。
工程移交主要分为两部分，包括六个方面：
第一部分：文案交接。
包括：
1.客户档案的移交；
要点：(1)客户交房原始资料的移交；
(2)二次装修档案；
(3)早期销售合同的补充协议。
2务交接；
重点：(1)客户缴费统计表，包括物业费和能源费；
(2)各种对外合同、协议及费用的结算；
(3)物业公司支付的各种费用的支付，重点是水电费的支付收据；
(4)开办费使用明细和余额统计；
(5)开办费购入的各种固定资产明细；
(6)客户预付的物业费、能源费明细。
3.工程图纸和档案的移交：
要点：(1)前期工程验收图纸清单；
根据之前物业和开发商确认的交接清单，与对方交接工程图纸和设备资料、合同、协议。
(2)住宅和商场的能源计量和分摊方法；
(3)确认居民用电协议的内容，确定电价是否合理
(2)检查所有附属设备的缺陷状态。
相关内容：
1、给排水专业
(1)各种设备合格证、使用说明书和设备质保书。
(2)系统调试和试运行记录
(3)设备调试和操作手册及安装说明书
(4)系统设计方案及设计图纸(水电图纸)和竣工图纸。
(5)施工变更谈判记录
(6)水箱防疫站验收合格证(即使用许可证)和水质检测报告
2.弱电专业
(1)消防系统设备的技术资料
主机部件：
产品描述，产品技术描述
框图、逻辑图、原理图。
产品证书
检测器的清洁和维护说明
整机操作程序说明
软件编译表
地址码编译表
联动部分：
防火阀、水流指示器、显示报警器、警铃、排烟阀的说明书、接线图及产品合格证(包括滚动顺序)。
操作说明和联动台接线图
电动防火门和防火卷帘门的使用说明书、接线图和产品合格证。
各种联动部件的数量、规格、型号清单
消防系统建筑工程资料
完整的消防系统竣工图
整机及其联动设备系统接线图
中央控制室端子柜总接线图
消防立式模块箱端子图
联动设备配电柜弱电控制接线端子图
隐蔽工程安装记录
施工变更记录
接管的技术条件
(1)火灾自动报警系统功能正常。
消音和复位功能正常。
报警记忆功能正常。
(4)消防优先功能正常。
故障报警功能正常。
消防通讯功能正常。
手报功能正常。
火灾事故照明和疏散指示装置正常。
消防紧急疏散广播功能正常。
工作泵和备用泵就地转换运行正常1-3次。
主、备用电源自动转换及备用电源自动充电正常。
主机处于与区域报警相同的工作状态。
[13]连续无故障运行120小时的记录。
打开并使用消防部门的第一次和第二次检查报告和意见。
3.电梯专业
(1)按照北京市电梯安装工程施工技术资料要求，逐项进行移交，包括三评及电梯安装验收(保修)证书、施工技术资料交接书、施工方案、质量、充分技术交底、质量事故报告等资料(即大蓝图)。
(2)电梯安装验收检查表中提到的完整资料文件应移交，包括文件目录、装箱单、产品合格证、机房井道布置图、电气接线图、安装(调试)说明、部件安装图纸等15个资料文件。
(3)相关资料的移交
国家电梯质量监督检验中心检验报告；
(2)质量监督站认可证书；
甲方与厂家、安装单位签订的维修合同及所有变更谈判的复印件。
(4)移交劳动部门出具的相关资料。
电梯安全检测报告；
电梯安全使用许可证；
电梯安全检查牌照。
(5)北京市质监局数据传递
北京市质监局电梯检测报告
电梯层门装置、安全钳、缓冲器和限速器的检验报告
4.电气专业
(1)电气设备建筑平面布置图(标准电气设备总参数)。
(2)配电线路布局(标准线路参数)。
(3)配电室的布置。
(4)电气装置隐蔽工程竣工图(包括：电缆、接地装置、隐蔽工程施工记录)。
(5)所有电气设备的系统图。
(6)电气设备的试验报告和调试记录：
开关设备和建筑的测试报告。
电力电缆的测试报告。
绝缘测试结果报告。
安全工具的测试报告。
(7)地址、交换机、号码等。高级电站。
(8)各设备制造商提供的信息
3.过程中的公共能源费用、通讯费用等。必须通过存款确认；
4.特别注意物业公司是否有存在服务关系但未签订各种协议、合同的项目；
5.尽量把文件保存在原物业公司的电脑里；
6.与原物业公司主要项目人员建立良好的沟通关系，使交接工作顺利进行；
7.项目移交时，开发单位和双方单位应对移交文件进行确认；
8.原物业公司主要工作内容：计算物业管理费，计算开办费，安排产权房。
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