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内部往来公司做账分录(公司内部转账收款方计什么科目)

好顺佳集团
2023-02-20 08:40:32
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内容摘要：1 .发生未付业务时，借记存款类科目，贷记公司间往来——总公司。实际支付货币资金时，借记公司间往来——总公司...

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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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1 .发生未付业务时，借记存款类科目，贷记公司间往来——总公司。实际支付货币资金时，借记公司间往来——总公司，贷记存款类科目。

2 )发生应收、未收到的商业汇票，如提供劳务、结算工程款等，借记公司内部事务——总公司，贷记其他业务收入。实际收到货币资金时，借记存款类科目，贷记公司内事务——总公司。

3 .发生预付业务时，各种预付款，垫款、贷款等一般在支付货币资金后，由本公司随时填制内部往来转移凭证，借记内部往来——总公司，贷记存款类科目。收到货币资金或转卖时，借记存款类科目，贷记公司间往来——总公司。

4 .发生预收款业务时，如贷款、预收款等一般情况下上级支付货币资金后，填写“公司间往来调拨凭证”在月末前收到货币资金和通知书后，应随时进行账务处理，借记存款类科目，贷记公司间往来——总公司

如果只收到公司间往来转移凭证，请在月末创建日记帐分录，借记其他货币资金，贷记公司间往来——总公司。

企业返还或转移货币资金时，借记公司间往来——总公司，贷记存款类科目。

总部过去的资金，要根据具体实际情况报销。例如，如果总部欠了你下属的公司的债，你可以减少其他应收款。如果总部没有你手下公司的债务，你应该增加其他的应付款。

例如，如果你的公司欠其他应收款的是总部的债，总部就会来钱。

贷款(银行存款50000贷项)其他应收款——总公司50000如果你公司账面上其他应收款没有总部债务，现在就应该视为总部的临时借款。

贷款(银行存款50000贷项)其他应付款——总公司如果你的公司偿还总部：

贷款(其他应付款——总公司贷款)库存现金

将收入计入总公司，账务处理不要与分公司有关

总公司到分公司的汇款，公司内事务

在分公司做日记帐

借：银行存款

贷记：其他应付款-公司间往来事务

1、母公司汇入子公司，母公司分录：借：其他应收款贷：银行存款贷：银行存款贷：其他应付款(短期借款) 2、子公司员工工资由母公司支付时，子公司方为工资例如母公司分录(借)其他应收款)代发工资3000贷项)银行存款3000子公司分录)借)应付款(母公司代发工资2885其他应付款)代扣代缴个人所得税115扩展资料)母公司财务处理)合并会计报表的编制使企业集团以往认为，合并会计报告主要为现有和潜在的母公司或控股公司(指拥有法定控制权，下同)普通股股东编制，强调母公司或控股公司的股东利益。合并资产负债表中的股本和合并利润表中的净利润仅指母公司或控股公司所有和所得的部分。另一方面，少数股权被视为负债，数股享有的净利润被视为费用。合并会计报表只是母公司会计报表的延伸和延伸。这是母公司理论的主要观点。母公司的理论基于法定控制，这通常通过持有多数股份和表决权(通常为50以上)来获得，但也可以通过将一家公司置于另一家公司法定控制之下的控制协议来实现。如果一家公司受另一家公司的法定控制，母公司或控股公司可以完全控制子公司的财务和经营决策。因此，母公司的理论是与现行的实务法规相一致的，或者说，现行的实务中关于合并报表的法规体现了母公司理论的主要思想。主要特征1、合并报告的目的和用户。母公司理论认为，为了使母公司的所有者受益，合并报表必须从母公司股东的角度来创建，合并报表是对母公司会计报表的扩展。合并报表的主要使用者是母公司的股东和债权人。

2、合并净利润。合并净利润为母公司所有者净利润，子公司少数股东获得的净利润应排除在外。

3、少数股权收益。少数股权的利润从母公司股东的角度来看是费用，其计量是子公司的损益表、帐面净值乘以少数股权的比例。将少数股权的收益视为费用不符合费用要素的定义，在会计实务中将少数股权的收益确定为合并净利润的扣除项。

4、少数股权权益。少数股权从母公司股东的角度来看是负债，其计量基于子公司资产负债表中所有总额乘以少数股权的比率，以少数股权作为负债不符合债务要素的定义。在实务中，少数股权在负债与所有者权益之间单独列示。

5、子公司净资产合并。在子公司净资产中，母公司占有的部分按母公司为获得的权益而支付的价格合并，少数股权占有的部分按账面价值合并。

1、母公司汇款给子公司、

母公司日记帐：借项：杂项应收款

信贷：银行存款

子公司分录：借出：银行存款

贷项：其他应付款(短期借款) )。

2、子公司员工工资由母公司支付的，子公司不重新制作工资表，只需通过往来科目核算即可，个人所得税以实际扣除为准。例如：

母公司日记帐：“借”、其他应收款---代偿支付额3000

信贷：银行存款3000