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2023-02-20 10:56:33
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
小规模纳税人会计操作流程：
1、办理完税凭证
应借税款-增值税3
其他缴款-增加教育经费
信贷：银行存款
2、费用证明
借出：管理费用-明细
信贷：现金或银行存款
3、社会保障和住房公积金
租用：管理费-社会保险类
信贷：银行存款
未提供扣除个人依据的，先全额支付费用，清算后进行调整
4、工资
(一)未付
借：管理费-工资
贷款：对应工资
)2)工资的支付
借：应付工资
贷项：其他应收款-社会保障等
税收-个人所得税
现金
营业外收入(公司内部罚款) ) )。
附：工资表上的两个证书可以合并
5、计提折旧
学习使用财务软件中的固定资产模块
借：管理费-折旧
贷项：累计折旧
6、收款往来
借：银行存款或现金
信用：应收帐款明细或其他
交易明细行设定要点
经常销售顾客以制作详细资料
不经常销售的客户在中注明客户名称(简称)以召集其他客户
7、付款往来
借：应付帐款明细或其他
信贷：银行存款或现金
交易明细行设定要点
经常购买顾客制作详细资料
不经常购买的顾客会在中注明顾客名称(简称)，以召集其他顾客
8、进货
借：库存商品-行
信贷：银行存款
现金
应付帐款-明细或其他
公司月末结转成本时，如果库存为负，应临时估计入库。 定期督促企业取得发票(也可以开具少量发票)。
借：库存商品-行
贷款：应付账款-暂估入库
9、销售额
借：现金
银行存款
应收帐款-明细或其他
信用：商品销售额-详细信息
税额-增值税3
计算计算收入：商品销售收入=发票额/
增值税=发票金额-商品销售收入
10、计算城市建设税费和新增
借：主要业务的税金和附加
贷：交税----城建税
其他缴款-增加教育经费
计税：
城建税=-增值税*7
教育费附加=增值税*3
11、计算所得税
借：所得税
贷：交税-缴纳企业所得税
缴纳时：借：应纳税款-应纳企业所得税
信贷：银行存款
简化处理方式：借：所得税
信贷：银行存款
12、结转成本
借：主要业务成本
贷项：库存商品-详细信息
要求顾客制定成本表并控制在收入的90以内
13、收入结转损益
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
信贷：本年度利润
14、成本费用结转损益
借：本年度利润
信贷：主要业务成本
主要业务的税金和附加
其他业务成本
管理费用
营业费用
财务费用
所得税
一.小规模公司成立后方可编制结算内容
1、公司/企业增值税税额计算；
2、地方税税费按税法相关要求计算。
在计算和缴纳企业增值税的同时，需要计算和缴纳已缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加税
3、其他税种计算和缴纳正常的月份，可以考虑计算企业/公司增值税和欠缴地税等税费，但个别月份，如季度、年末结束，应计算缴纳所得税等税费； 根据所在税务机关的要求，按季度或半年时限缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费。
二、小公司建账时，需要哪些账
1、适应企业/公司
企业/公司的规模与业务量成正比，规模大的企业，业务量也比较多，分工也比较复杂，会计账簿需要的册数也多。
2、避免重复设置账簿、记账
通常，为了为公司管理提供相应的会计信息依据，结算时在满足管理需要的前提下，应避免重复结算、对账；
3、按照公司会计的处理程序：
根据企业业务量的大小，采用的会计处理程序也不同。
三.小公司月度会计流程
一般是根据原始凭证制作会计凭证，根据会计凭证的记账明细制作账簿，汇总，根据汇总表制作总分类账，最后根据总分类账进行报告。
新公司注册成立后，应当自下月起进行纳税申报，无论企业是否经营，都应当进行结算申报。
小企业结算流程：
1、原始凭证或根据原始凭证汇总表填写记账凭证。
2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。
3、根据记账单登记明细登记簿。
4、根据记账凭证汇总并编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记台账。
6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。
1、首先制作会计凭证
2、过账(明细、台账等)；
3、编制财务报表
4、最后申报纳税。 每月须填报： 1、个人所得税按地税填报。 季度报告： 1、增值税； 2、还有流转税附加费。 城建税、教育费追加等； 3、企业所得税。 更重要的是，为了不耽误申报，要把握申报的时间。 具体处理可以在税务局领取表格。
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