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2023-02-21 09:27:39
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新人交了两个月社保，公司怎么做账？
首先，如果你能为新人交2个月的费用，新人必须在注册月的前半个月上班。虽然是实习期，但是正规单位要发工资，但是当月没有交社保，所以财务部门可以入账：其他应付款要交社保，贷款人；
社保应缴纳xx，借方。
二月份和正常一起发的时候，所有科目都可以反方向借款冲抵。
当月代扣的社保不需要计提。具体会计分录如下：
1.当应计工资时，会计分录如下：
借：管理费-工资
贷：应付职工薪酬
2.支付工资时，会计分录为：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社会保障
银行存款
3.缴纳当月社保时，
借：管理费用-社会保障(公司部分)
其他应收款-社会保障(个人部分)
贷：银行存款
会计分录按以下格式编制：
1.涉及账户，分析经济业务涉及哪些账户发生了变化；
2.账户的性质，分析中涉及的这些账户的性质，即它们各自属于什么会计要素，它们是位于会计等式的左侧还是右侧；
3.增减变动，分析确定这些账户有没有增减，增减金额是多少；
4.记账方向：根据账户性质及其变化情况，分别确定借记或贷记账户；
5.根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
根据新的准则，所有项目应首先记录在应付雇员薪金下的相应明细账户中：
1.计提单位：借：管理费用-社会保险(单位)贷：应付职工工资-应付保险(单位)。
2.工资代扣：借：应付职工工资-应付工资贷：应付职工工资-应付保险(个人)
3.银行支付时：借：应付职工工资应付保险(公司)应付职工工资应付保险(个人)贷：银行存款。
缴纳社保时
借：管理费用等。970
其他应付款330
信用：银行1300元。
缴纳个人所得税
借：应交税费-个税调整b
贷：银行存款b
发工资的时候
借：应付职工薪酬.答.
贷：其他应付款330
应付税款-个税调整b
银行存款.一架330.
虽然都是单位发的，但个人部分要从工资里扣(只有你给他的工资多)；因为公司交的部分和个人交的部分体现在不同的账户上。把个人在这个分公司应该承担的社保加到工资总额里，然后再扣除。
扩展信息：
会计科目对于一般不懂会计的管理者来说往往感觉深不可测，所以他们不仅不愿意看财务报表，也不敢对会计科目的制定发表任何意见。
会计科目其实只是对企业管理信息的一种统计分类，所以如果知道会计科目的性质和结构体系，每个管理者不仅可以理解财务报表，还可以设计会计科目，使会计信息成为一种良好的管理信息。
会计科目是会计人员记账的基础。它们在结构上分为五类：(1)资产(2)负债(3)资本(4)收入(5)费用(成本)。它们解释如下：
1.资产：指企业拥有的所有有价值的资源，可分为流动资产、固定资产和其他资产三个小类。流动资产是指现金和企业希望转化为现金的资产。如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不想出售，但长期使用的资产，如土地、房屋、机器等。其他资产指无形资产、未分配费用、保证金等。
工资的日常提取也会同样对待，包括社保和公积金。
工资支付是指会计分录时个人已经代扣的保险。付款的时候一起做两个月。
借：管理费用-养老保险(这是单位交的)
其他应付款-预扣保险
其他应收款-社会保障(个人部分)
应交税费-个人所得税
支付社会保险时：
借：管理费-社会保障费
其他应收款-社会保障(个人部分)
贷：银行存款
社会保险费在当月支付：
首先计算出每个人当月应缴纳的社会保险费金额，代扣代缴应付工资，然后结转社会保险费。会计分录：
1.借：应付工资，贷：其他应付款——社保费，贷：银行存款2。支付社会保险：
借：其他应付款——社保费(代扣代缴)，借：管理费——社保费(单位部分)，借：银行存款。
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