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2023-02-22 08:35:15
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你好！
借：固定资产清算累计折旧贷：固定资产——汽车借：固定资产清算贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
借：银行存款贷：固定资产清算的营业外收入(或借方的营业外支出)。
交付前：
如果开发票，可以提前做应收账款；如果不开发票，可以直接做应收账款。
银行存款(或现金)
应收帐款
d:主营业务收入
交付后：
应收账款
d:库存商品
收到余额后：
银行存款(或现金)
d:应收账款
没有财务软件，只能手工结转，对应的账目汇总结算。
扩展信息：
1.“预收账款”的双重性。
企业收到预付款项时，先列为“预付款项”的贷方，再将该项目列为负债；企业发出商品时，按总价税金列为“预付货款”的借方。由于预付款会小于实际价税，企业发出商品后“预付款”的余额一般为借方，其实质是应收款项的性质，相当于“应收账款”。
期末报告时，如果期末“预收账款”为借方余额，则应计入应收账款，如果为贷方余额，则应计入预收账款。如果企业没有大量的预收账款，可以用“应收账款”代替，其列报方法也是一样的。
2.“预收账款”的列报方法
应收账款根据应收账款和预收账款的借方余额之和入账，预收账款根据明细账户的贷方余额之和入账。
参考
1.账务处理：发票、收款、发货。
2.核对往来账户，督促应收账款的回收。
3.查询和检查销售分类账
4.销售费用的业务处理
5.审计：合同、交付、政策实施…
6.参与制定销售制度：常规、销售费用、办公室管理、促销、赊销、客户信用等。和评估政策。
7.对账：交易、问题和发票。
8.计算成本金额：在收据核对无误后(清点无误)
9.月末会计处理：成本和税金。
10.校对销售部门的销售分类账。
1.销售报表及统计分析：销售统计、业绩统计、佣金计算、交易及成本毛利分析。
12.督促应收账款的回收。
根据《数明号》123，企业销售商品时收到销售收入，其会计处理如下：
借款：银行存款及其他贷款：主营业务收入应交税费-增值税-产出结转成本：
借：主营业务成本借：存货商品通过以上两个分录完成该业务的所有账务处理，充分体现了会计核算的严谨性。
第一件事就是根据原始凭证或者已经审核无误的原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的。遵循“有贷必有贷，贷与贷必须对等”的原则即可。每次发生都可以做个笔记，也可以月底完成一次记账。
2 .银行对账单，企业应每月至少与银行核对一次账面余额。书上规定要月底检查，但我在这里告诉你。现实生活中，很多时候业务会发生在月的最后一天，所以当天甚至第二天都无法及时打印银行对账单，所以最好在月初去银行打印对账单并核对。
企业会计报表主要包括四种报表，除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。
4计税申报，企业应根据自身经营性质确定税种和税率，并按照当地税务机关要求的申报按时申报。申报纳税成功后，应及时打印完税凭证。取得完税凭证后，一个月的会计工作
6份认证发票(或在线检查)。进项发票经过税务机关认证认可或网上核对后，才能进行扣税，也就是我们通常所说的认证。目前专用发票认证一般是网上查自证，单位自证不通过的要去税务机关或中介机构认证。
7.结账，月底结账前注意折旧。如果新企业开办费第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。
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